| Būklė |
Rekomendacija |
Terminas |
Auditas: Lietuvos Respublikos 2016 metų valstybės konsoliduotųjų finansinių ir biudžeto vykdymo ataskaitų rinkinių teisingumas ir valstybės biudžeto vykdymo vertinimas
|
Rekomendacijų įgyvendinimo ataskaita
|
 |
Siekiant, kad subjektai vienodai atskleistų informaciją, ataskaitų duomenys būtų informatyvūs ir palyginami, o išlaidų apskaitos procesas – aiškus ir paprastas, sumažėtų administracinė našta, tikslinga įvertinti, kiek ir kokių duomenų apie išlaidas pagal ekonominę klasifikaciją reikia ekonominiams ar kitiems sprendimams priimti, o tos pačios valstybės išlaidos būtų vienodai ir teisingai priskirtos valstybės funkcijoms.
Skaityti daugiau
|
2017-12-31
|
| |
Rekomendaciją įgyvendina: Lietuvos Respublikos finansų ministerija
Pokytis
1. Įsakymu 1K-343 2017-10-10Dėl finansų ministro 2003 m. liepos 3 d. įsakymo Nr. 1K-184 „Dėl Lietuvos Respublikos valstybės ir savivaldybių biudžetų pajamų ir išlaidų klasifikacijos patvirtinimo“ pakeitimo patvirtinta nauja Lietuvos Respublikos valstybės ir savivaldybių biudžetų pajamų ir išlaidų klasifikacija (galioja nuo 2018-01-01). Pokyčiai:
1) Atsisakyta neaktualių, pridėtinės vertės nekuriančių straipsnių.
2) Atsižvelgiant į Lietuvos Respublikos Seimo renkamų duomenų reikalingumą valstybės biudžeto lėšų panaudojimo parlamentinei kontrolei, Finansų ministerija nusprendė išlaikyti atitinkamus ekonominės klasifikacijos straipsnius ir išskirti naują Reprezentacinių išlaidų straipsnį, kad biudžetinėms įstaigoms nereikėtų taikyti papildomų išlaidų klasifikavimo būdų siekiant paruošti informaciją kasmetiniam atsiskaitymui LRS Audito komitetui.
3) Taip pat įvertinus poreikį panaudojamų lėšų informaciją atskleisti tiksliau, ją naudoti analizei, prekių ir paslaugų išlaidų grupės papildytos naujais straipsniais.
2. Finansų ministerija periodiškai atlieka išlaidų analizes, kurių metu vertina išlaidų straipsnių pokyčius skirtingais biudžetiniais metais, pagal poreikį naudoja šią informaciją biudžeto rengimo ir derybų procesuose ir mano, kad šiuo metu patvirtinti ekonominės klasifikacijos straipsniai yra atliepiantys naudojamos informacijos detalumo poreikį, tačiau ir toliau stebės šių straipsnių taikymą ir tobulins ekonominę klasifikaciją.
Skaityti daugiau
|
|
|
Išanalizuoti finansų kontrolės trūkumus dėl nematerialiojo turto registravimo apskaitoje bei priimti sprendimus, užtikrinančius finansų kontrolės sistemos veikimą.
|
2017-11-30
|
| |
Rekomendaciją įgyvendina: Valstybinė mokesčių inspekcija prie Lietuvos Respublikos finansų ministerijos
Pokytis
Valstybinės mokesčių inspekcijos prie Lietuvos Respublikos finansų ministerijos viršininko 2017-11-28 įsakymu Nr. V-606 pakeistos ir išdėstytos nauja redakcija Valstybinės mokesčių inspekcijos finansų kontrolės taisyklės, kurių 18.5 ir 20 punktuose nustatytos einamosios finansų kontrolės priemonės dėl nematerialiojo turto registravimo apskaitoje.
|
|
|
Išanalizuoti vidaus kontrolės trūkumus dėl išankstinių apmokėjimų inventorizacijos, atsargų bei nekilnojamųjų kultūros vertybių apskaitos ir priimti sprendimus, užtikrinančius vidaus kontrolės sistemos veikimą.
|
2017-12-31
|
| |
Rekomendaciją įgyvendina: Neįgalumo ir darbingumo nustatymo tarnyba prie Socialinės apsaugos ir darbo ministerijos
Pokytis
Atliekant 2017 m. inventorizaciją buvo inventorizuoti išankstiniai apmokėjimai ir pergrupuotos apskaitoje nekilnojamosios kultūros vertybės.
|
|
|
Rekomenduojame išanalizuoti vidaus kontrolės trūkumus, apskaitant turtą bei įvertinti to nuvertėjimo požymius ir priimti sprendimus, užtikrinančius vidaus kontrolės sistemos veikimą.
|
2018-01-31
|
| |
Rekomendaciją įgyvendina: Lietuvos kariuomenė
Pokytis
2017 m. inventorizacijos metu komisija apžiūrėjo turto vienetus, atliko jo vertinimą, pateikė pažymas LK FAD, kuris turto vertės pokyčius užregistravo LK karinių vienetų apskaitos registruose.
|
|
|
Išanalizuoti vidaus kontrolės trūkumus inventorizuojant turtą ir įsipareigojimus, įvertinant turto nuvertėjimo požymius, priimant sprendimus dėl netinkamo (negalimo) naudoti turto, apskaitant, nurašant ilgalaikį turtą ir atsargas, ir priimti sprendimus, užtikrinančius vidaus kontrolės sistemos veikimą.
|
2017-10-10
|
| |
Rekomendaciją įgyvendina: Šiaulių tardymo izoliatorius
Pokytis
Išanalizuoti vidaus kontrolės trūkumai inventorizuojant turtą ir įsipareigojimus, įvertinti turto nuvertėjimo požymiai, priimti sprendimai dėl netinkamo (negalimo) naudoti turto, turto apskaitos, ilgalaikio turto ir atsargų nurašymo, ir priimti sprendimai, užtikrinantys vidaus kontrolės sistemos veikimą.
|
|
|
Išanalizuoti vidaus kontrolės trūkumus inventorizuojant turtą ir įsipareigojimus, turtą nurašant, apskaitant ilgalaikį turtą ir atsargas, ir priimti sprendimus, užtikrinančius vidaus kontrolės sistemos veikimą.
|
2017-12-31
|
| |
Rekomendaciją įgyvendina: Panevėžio pataisos namai
Pokytis
Užsakyta papildoma inventorizacijos aprašų sudarymo iš kompiuterinės programos paslauga. 2017 m. atlikta turto ir įsipareigojimų inventorizacija.
|
|
|
Išanalizuoti vidaus kontrolės trūkumus inventorizuojant turtą ir įsipareigojimus, apskaitant, nurašant ilgalaikį turtą ir atsargas, išmokant išeitines išmokas, ir priimti sprendimus, užtikrinančius vidaus kontrolės sistemos veikimą.
|
2017-09-30
|
| |
Rekomendaciją įgyvendina: Vilniaus pataisos namai
Pokytis
Pateiktas 2017 m. Vilniaus pataisos namų inventorizacijos komisijos protokolas su inventorizacijos rezultatų svarstymais ir pasiūlymais. Netinkamus naudoti, sugadintus ar sugedusį turtą nurašyti, o atsargas, įsigytas anksčiau negu 1 m., pavesta Ūkio skyriui spręsti dėl tolesnio naudojimo iki 2018-09-30.
|
|
|
Išanalizuoti vidaus kontrolės trūkumus, pateikiant informaciją finansinių ataskaitų rinkiniuose, ir priimti sprendimus, užtikrinančius vidaus kontrolės sistemos veikimą.
|
2017-08-04
|
| |
Rekomendaciją įgyvendina: Akcinė bendrovė "Via Lietuva"
Pokytis
Atsižvelgiant į tai, kad Kelių direkcijos internetinėje svetainėje buvo pateiktas nekorektiškas 10-ojo VSAFAS 2 priedas, šiuo metu jis patikslintas. Paskirtas atsakingas asmuo už interneto svetainėje paskelbtų duomenų kontrolę.
|
|
|
Išanalizuoti vidaus kontrolės trūkumus inventorizuojant įsipareigojimus ir priimti sprendimus, užtikrinančius vidaus kontrolės sistemos veikimą.
|
2018-03-31
|
| |
Rekomendaciją įgyvendina: Uždaroji akcinė bendrovė Viešųjų investicijų plėtros agentūra
Pokytis
UAB Viešųjų investicijų plėtros agentūra, vadovaujantis 2017 m. gruodžio 1 d. vadovo įsakymu "Dėl metinės inventorizacijos" 2017/9-64 , atliko Daugiabučių namų modernizavimo fondo įsipareigojimų inventorizaciją ir pateikė paaiškinimus dėl nesuderintų sumų.
|
|
|
Išanalizuoti vidaus kontrolės trūkumus inventorizuojant turtą ir įsipareigojimus ir priimti sprendimus, užtikrinančius vidaus kontrolės sistemos veikimą.
|
2018-01-10
|
| |
Rekomendaciją įgyvendina: Uždaroji akcinė bendrovė ŽEMĖS ŪKIO PASKOLŲ GARANTIJŲ FONDAS
Pokytis
UAB Žemės ūkio paskolų garantijų fondas, vadovaujantis 2017 m. lapkričio 6 d. direktoriaus įsakymu Nr. 2B-30 „Dėl metinės inventorizacijos atlikimo“, atliko Paskolų fondo turto ir įsipareigojimų inventorizaciją.
|
|
|
Išanalizuoti vidaus kontrolės trūkumus inventorizuojant žemę ir įsipareigojimus, ir priimti sprendimus, užtikrinančius vidaus kontrolės sistemos veikimą.
|
2018-12-31
|
| |
Rekomendaciją įgyvendina: Nacionalinė žemės tarnyba prie Aplinkos ministerijos
Pokytis
Nacionalinės žemės tarnybos Vidaus audito skyriaus atliko ilgalaikio turto (žemės), ilgalaikių ir trumpalaikių gautinų sumų 2017 m. inventorizacijos vidaus kontrolės sistemos vertinimą. Remiantis šio audito rezultatais tarnybos direktorius patvirtino rekomendacijas ir priemones vidaus kontrolei inventorizacijos srityje stiprinti, nurodė įgyvendinimo terminus ir atsakingus asmenis. Vidaus audito tarnybai pavesta kontroliuoti numatytų priemonių įgyvendinimą.
Skaityti daugiau
|
|
|
Inventorizuoti laisvos valstybinės žemės fondą, nustatyti, kuri jo dalis gali būti perleista fizinių asmenų nuosavybėn, ir atlikti atitinkamus koregavimus apskaitoje.
|
2018-12-31
|
| |
Rekomendaciją įgyvendina: Nacionalinė žemės tarnyba prie Aplinkos ministerijos
Pokytis
Nacionalinė žemės tarnyba inventorizavo 8640,3126 ha ploto žemės, kurią praeityje fiziniai asmenys buvo įsigiję už investicinius čekius.
Šios žemės tikroji vertė (2018-09-30 - 66.095.482,81 Eur) atlikus koregavimus apskaitoje eliminuota iš laisvos valstybinės žemės fondo sumos.
|
|
|
Rekomenduojame išanalizuoti vidaus kontrolės trūkumus dėl pavaldžių įstaigų finansinių ataskaitų duomenų teisingumo ir priimti sprendimus, užtikrinančius vidaus kontrolės sistemos veikimą.
|
2018-10-01
|
| |
Rekomendaciją įgyvendina: Lietuvos Respublikos žemės ūkio ministerija
Pokytis
Žemės ūkio ministras patvirtino Pavaldžių įstaigų finansinių ataskaitų rinkinių sudarymo ir atitikties viešojo sektoriaus apskaitos ir finansinės atskaitomybės standartams vertinimo kriterijų tvarkos aprašą. Jame nustatytos kontrolės procedūros sudarytų finansinių ataskaitų rinkinių teisingumui patikrinti.
|
|
|
Išanalizuoti vidaus kontrolės trūkumus vykdant viešuosius pirkimus, sutarčių, prievolių užtikrinimo kontrolę bei priimti sprendimus, užtikrinančius vidaus kontrolės sistemos veikimą.
|
2017-09-30
|
| |
Rekomendaciją įgyvendina: Kybartų pataisos namai
Pokytis
Kybartų pataisos namų ūkio skyriaus darbuotojai išanalizavo vidaus kontrolės trūkumus vykdant viešuosius pirkimus, sutarčių, prievolių užtikrinimo kontrolę bei priėmė sprendimus, užtikrinančius vidaus kontrolės sistemos veikimą. Patvirtino Viešųjų pirkimų organizavimo tvarką, kurioje yra nustatyta, kad pirkimo pardavimo sutarčių projektuose paskiriami asmenys, koordinuosiantys pirkimo-pardavimo sutarčių vykdymą ir kontrolę.
Skaityti daugiau
|
|
|
Išanalizuoti vidaus kontrolės trūkumus vykdant viešuosius pirkimus, sutarčių, prievolių užtikrinimo kontrolę bei priimti sprendimus, užtikrinančius vidaus kontrolės sistemos veikimą.
|
2017-12-01
|
| |
Rekomendaciją įgyvendina: Vilniaus pataisos namai
Pokytis
Pataisos namų direktoriaus įsakymu patvirtinta Viešųjų pirkimų komisija, kuriai nustatyta funkcija –sutarčių vykdymo kontrolė (sutarčių galiojimo termino, įsipareigojimų pagal sutartis vykdymo, sutarčių rengimo ir verčių nustatymo).
|
|
|
Išanalizuoti vidaus kontrolės trūkumus vykdant viešuosius pirkimus, sutarčių, prievolių užtikrinimo kontrolę, ir priimti sprendimus, užtikrinančius vidaus kontrolės sistemos veikimą.
|
2017-10-27
|
| |
Rekomendaciją įgyvendina: Šiaulių tardymo izoliatorius
Pokytis
Šiaulių tardymo izoliatorius direktorius 2017-10-17 įsakymu Nr. 1/01-301 patvirtino mažos vertės viešųjų pirkimų vykdymo ir kontrolės taisykles. Atliekant remonto darbus ūkio būdu izoliatoriaus Ūkio skyriaus specialistas įpareigotas įvertinti darbų apimtis ir būtiną medžiagų poreikį ir sudaryti sąmatą įdiegtame informaciniame programiniame komplekse „Sąmata“.
Skaityti daugiau
|
|
|
Išanalizuoti vidaus kontrolės trūkumus, inventorizuojant turtą ir įsipareigojimus, įvertinant turto nuvertėjimo požymius ir priimti sprendimus, užtikrinančius vidaus kontrolės sistemos veikimą.
|
2017-10-01
|
| |
Rekomendaciją įgyvendina: Lietuvos Respublikos krašto apsaugos ministerija
Pokytis
Krašto apsaugos ministras įsakymu papildė inventorizacijos atlikimo taisykles ir įpareigojo krašto apsaugos sistemos institucijas ir padalinį, tvarkantį buhalterinę apskaitą, pateikti inventorizacijos komisijai buhalterinėje apskaitoje užregistruoto finansinio turto ir finansinių įsipareigojimų likučių duomenis pagal buhalterines sąskaitas.
|
|
|
Išanalizuoti vidaus kontrolės trūkumus, nustatant pavaldžių įstaigų finansinių ataskaitų duomenų teisingumą, ir priimti sprendimus, užtikrinančius vidaus kontrolės sistemos veikimą.
|
2017-08-10
|
| |
Rekomendaciją įgyvendina: Lietuvos Respublikos vidaus reikalų ministerija
Pokytis
Vidaus reikalų ministerijos 2017-08-08 raštu Nr. 1D-4258 Priešgaisrinės apsaugos ir gebėjimo departamentui nurodyta sustiprinti pavaldžių įstaigų vidaus kontrolę atliekant teikiamų finansinių ataskaitų rinkinių analizę bei užtikrinant jų teisingumą.
|
|
|
Išanalizuoti vidaus kontrolės trūkumus, atliekant turto inventorizaciją, taip pat užtikrinant pavaldžių įstaigų finansinių ataskaitų duomenų teisingumą, ir priimti sprendimus, užtikrinančius vidaus kontrolės sistemos veikimą.
|
2018-03-31
|
| |
Rekomendaciją įgyvendina: Lietuvos Respublikos kultūros ministerija
Pokytis
Kultūros ministerija 2017-07-25 raštu Nr.S2-1969 pavaldžias įstaigas įpareigojo atlikti 2017 m. įsipareigojimų metinę inventorizaciją pagal buhalterines sąskaitas, inventorizuoti visą turtą, laiku ir tinkamai nustatyti gautinų sumų bei išankstinių mokėjimų nuvertėjimą. Įstaigos informavo ministeriją apie inventorizacijos rezultatus.
|
|
|
Išanalizuoti vidaus kontrolės trūkumus dėl netinkamai atliekamos inventorizacijos, įsigyto turto registravimo apskaitoje, turto perdavimo, priemokų skyrimo, darbo užmokesčio skaičiavimo ir priimti sprendimus, užtikrinančius vidaus kontrolės sistemos veikimą.
|
2017-09-30
|
| |
Rekomendaciją įgyvendina: Generalinė miškų urėdija prie Aplinkos ministerijos
Pokytis
Generalinėje miškų urėdijoje atlikta neplaninė turto ir atsargų inventorizacija, kurios duomenys palyginti su buhalterinės apskaitos duomenimis. Generalinio miškų urėdo 2017-09-19 įsakymu Nr. 1B-168 patvirtinta darbuotojų, dirbančių pagal darbo sutartis, priemokų ir premijų mokėjimo tvarka.
|
|
|
Išanalizuoti vidaus kontrolės trūkumus inventorizuojant turtą ir įsipareigojimus ir priimti sprendimus, užtikrinančius vidaus kontrolės sistemos veikimą.
|
2017-09-30
|
| |
Rekomendaciją įgyvendina: Policijos departamentas prie Lietuvos Respublikos vidaus reikalų ministerijos
Pokytis
Generalinio komisaro 2017-09-28 įsakymu Nr.5-V-819 patvirtintas Policijos įstaigų, kurių buhalterinė apskaita tvarkoma centralizuotai, inventorizacijos tvarkos aprašas.
|
|
|
Išanalizuoti vidaus kontrolės trūkumus, nustatant pavaldžių įstaigų finansinių ataskaitų duomenų teisingumą, ir priimti sprendimus, užtikrinančius vidaus kontrolės sistemos veikimą.
|
2017-12-31
|
| |
Rekomendaciją įgyvendina: Lietuvos Respublikos teisingumo ministerija
Pokytis
Teisingumo ministerijos kanclerio 2017-12-20 potvarkiu Nr. 2R- 17 pakeistas ministerijos ir jos kontroliuojamų viešojo sektoriaus subjektų atskaitomybės pateikimo, kontrolės ir vertinimo tvarkos aprašas.
|
|
|
Išanalizuoti vidaus kontrolės trūkumus dėl pavaldžių įstaigų finansinių ataskaitų teisingumo ir priimti sprendimus užtikrinančius vidaus kontrolės sistemos veikimą.
|
2018-03-31
|
| |
Rekomendaciją įgyvendina: Lietuvos Respublikos socialinės apsaugos ir darbo ministerija
Pokytis
Socialinės apsaugos ir darbo ministras 2017-12-06 įsakymu Nr. A1-605 papildė Finansų kontrolės taisykles dėl ministerijai pavaldžių įstaigų pateikiamų ataskaitų rinkinių teisingumo kontrolės procedūrų.
|
|
|
Išanalizuoti vidaus kontrolės trūkumus dėl turto perdavimo, inventorizacijos atlikimo, įvertinant turto nuvertėjimo požymius, ir priimti sprendimus, užtikrinančius vidaus kontrolės sistemos veikimą.
|
2017-10-31
|
| |
Rekomendaciją įgyvendina: Lietuvos Respublikos vidaus reikalų ministerija
Pokytis
Pakeistas Vidaus reikalų ministerijos trumpalaikio ir ilgalaikio materialiojo, nematerialiojo turto, įsigyto iš valstybės biudžeto lėšų, priėmimo, saugojimo, sandėliavimo ir išdavimo naudotis veikloje tvarkos aprašas ( 2016-07 -25 ministro įsakymo Nr. 1V-515). Įsakymo 15 p. nustatyta, kad
materialinės vertybės neišduodamos iš sandėlių, kol Valstybės ir savivaldybių turto valdymo, naudojimo ir disponavimo juo įstatymo ir jo įgyvendinamųjų teises aktų, reglamentuojančių turto valdymo naudojimo ir disponavimo, nustatyta tvarka neįforminami dokumentai.
Skaityti daugiau
|
|
|
Išanalizuoti vidaus kontrolės trūkumus dėl pavaldžių įstaigų finansinių ataskaitų rinkinio duomenų teisingumo ir priimti sprendimus, užtikrinančius vidaus kontrolės sistemos veikimą.
|
2018-03-31
|
| |
Rekomendaciją įgyvendina: Lietuvos Respublikos sveikatos apsaugos ministerija
Pokytis
Ministerija išanalizavo vidaus kontrolės trūkumus pavaldžiose įstaigose. Nacionalinė visuomenės sveikatos priežiūros laboratorija 2017-06-30 patikslino buhalterinėje apskaitoje Nekilnojamųjų kultūros vertybių vidutinės rinkos vertę.
|
|
|
Išanalizuoti vidaus kontrolės trūkumus inventorizuojant turtą ir priimti sprendimus, užtikrinančius vidaus kontrolės sistemos veikimą.
|
2018-02-15
|
| |
Rekomendaciją įgyvendina: Nacionalinis muziejus Lietuvos Didžiosios Kunigaikštystės valdovų rūmai
Pokytis
Vadovaujantis inventorizacijos taisyklėmis (patvirtintomis Vyriausybės 1999-09-03 nutarimu Nr. 719) atlikta viso muziejaus turto inventorizacija. Inventorizacijos duomenys įvertinti ir palyginti su apskaitos duomenimis.
|
|
|
išanalizuoti vidaus kontrolės trūkumus inventorizuojant turtą ir įsipareigojimus ir priimti sprendimus, užtikrinančius vidaus kontrolės sistemos veikimą.
|
2017-08-07
|
| |
Rekomendaciją įgyvendina: Lietuvos Respublikos užsienio reikalų ministerija
Pokytis
2017 metų metinės inventorizacijos komisijos, patvirtintos ministro įsakymu, įpareigotos laikytis Vyriausybės 1999-06-03 nutarimu Nr. 719 patvirtintų inventorizacijos taisyklių.
|
|
|
Išanalizuoti vidaus kontrolės trūkumus dėl turto ir įsipareigojimų inventorizacijos atlikimo, pavaldžių ir konsoliduojamų įstaigų finansinių ataskaitų duomenų teisingumo ir priimti sprendimus, užtikrinančius vidaus kontrolės sistemos veikimą.
|
2017-08-09
|
| |
Rekomendaciją įgyvendina: Lietuvos Respublikos aplinkos ministerija
Pokytis
Ministerija, išanalizavusi audito metu nustatytus trūkumus pavaldžiose įstaigose, įpareigojo Valstybinę saugomų teritorijų tarnybą teikiant konsoliduotųjų ataskaitų rinkinį už 2017 ir vėlesnius metus aiškinamajame rašte pateikti detalią informaciją apie turto balansinės vertės pasikeitimą. Kitas įstaigas – užtikrinti, kad viešojo sektoriaus apskaitos ir ataskaitų konsolidavimo informacinėje sistemoje būtų užpildyti visi duomenys, o aiškinamajame rašte pateikta detali informacija apie turto balansinės vertės pasikeitimą.
Skaityti daugiau
|
|
|
Išanalizuoti vidaus kontrolės trūkumus inventorizuojant turtą ir registruojant finansavimo sumas bei priimti sprendimus, užtikrinančius vidaus kontrolės sistemos veikimą.
|
2017-08-07
|
| |
Rekomendaciją įgyvendina: Lietuvos geologijos tarnyba prie Aplinkos ministerijos
Pokytis
Tarnyba įsipareigojo 2017 m. ir vėlesnių laikotarpių turto ir įsipareigojimų inventorizaciją atlikti pagal Vyriausybės 1999-06-03 nutarimu patvirtintas inventorizavimo taisykles. Europos Sąjungos, užsienio valstybių ir kitų tarptautinių organizacijų finansavimo sumos apskaitoje bus registruojamos vadovaujantis 20-ojo viešojo sektoriaus apskaitos ir finansinės atskaitomybės standarto nuostatomis.
Skaityti daugiau
|
|
|
Išanalizuoti vidaus kontrolės trūkumus, atliekant turto ir įsipareigojimų inventorizaciją, ir priimti sprendimus, užtikrinančius vidaus kontrolės veikimą.
|
2018-03-01
|
| |
Rekomendaciją įgyvendina: Viešoji įstaiga Nacionalinis kraujo centras
Pokytis
Nacionalinis kraujo centras 2017 m. atliko sukauptų mokėtinų sumų, ateinančių laikotarpių sąnaudų (2017-12-31), išsinuomoto turto (2017-12-01) metinę inventorizaciją.
|
|
|
Išanalizuoti vidaus kontrolės trūkumus turto, atostogų rezervo ir išeitinių išmokų registravimo apskaitos srityse ir priimti sprendimus, užtikrinančius vidaus kontrolės sistemos veikimą.
|
2017-12-11
|
| |
Rekomendaciją įgyvendina: Lietuvos Respublikos susisiekimo ministerija
Pokytis
Susisiekimo ministerija patikslino Finansų kontrolės taisykles (2017-12-08 ministro įsakymas Nr. 3-606), Nematerialiojo, ilgalaikio materialiojo turto įsigijimo, pajamavimo, naudojimo ir nurašymo taisykles (2017-12-08 ministro įsakymas Nr. 3-610), Atsargų įsigijimo, pajamavimo, išdavimo ir nurašymo taisykles (2017-11-29 įsakymas Nr. 3-573), Atostogų suteikimo Susisiekimo ministerijoje tvarkos aprašą (2017-09-29 įsakymas Nr. 3-444), Buhalterinės apskaitos tvarkos aprašus (ministerijos kanclerio 2017-11-28 potvarkis Nr. 4-67).
Skaityti daugiau
|
|
|
Išanalizuoti vidaus kontrolės trūkumus atliekant turto ir įsipareigojimų inventorizaciją ir priimti sprendimus, užtikrinančius vidaus kontrolės sistemos veikimą.
|
2017-12-31
|
| |
Rekomendaciją įgyvendina: Viešoji įstaiga Vilniaus universiteto ligoninė Santaros klinikos
Pokytis
2017 m. turto ir įsipareigojimų inventorizacija atlikta atsižvelgiant į audito metu pateiktus pastebėjimus.
|
|
|
Išanalizuoti vidaus kontrolės dėl nuomos sutarčių priskyrimo veiklos nuomai ar finansinei nuomai trūkumus ir priimti sprendimus, užtikrinančius vidaus kontrolės sistemos veikimą.
|
2017-09-30
|
| |
Rekomendaciją įgyvendina: Muitinės departamentas prie Lietuvos Respublikos finansų ministerijos
Pokytis
Finansų skyriaus viršininkui pavesta užtikrinti, kad skyriaus pareigūnai, atsakingi už vidaus kontrolės procedūrą dėl nuomos priskyrimo veiklos ar finansinei nuomai atlikimą, jas laiku ir tinkamai atliktų.
|
|
|
Išanalizuoti vidaus kontrolės trūkumus inventorizuojant įsipareigojimus, gautinas sumas bei pinigines lėšas ir priimti sprendimus, užtikrinančius vidaus kontrolės sistemos veikimą.
|
2018-03-02
|
| |
Rekomendaciją įgyvendina: Lietuvos nacionalinis operos ir baleto teatras
Pokytis
Vykdant Lietuvos nacionalinio operos ir baleto teatro generalinio direktoriaus 2017-10-09 įsakymą Nr. S1-170 atlikta piniginių lėšų, gautinų sumų ir įsipareigojimų metinė inventorizacija.
|
|
|
Išanalizuoti vidaus kontrolės trūkumus inventorizuojant turtą ir įsipareigojimus, įvertinant ilgalaikio materialiojo ir nematerialiojo turto, nebaigtos statybos ir gautinų sumų nuvertėjimo požymius, registruojant darbo užmokesčio ir socialinio draudimo sąnaudas, ir priimti sprendimus, užtikrinančius vidaus kontrolės sistemos veikimą.
|
2017-11-01
|
| |
Rekomendaciją įgyvendina: Pasienio kontrolės punktų direkcija prie Susisiekimo ministerijos
Pokytis
2017 metų inventorizacijos metu buvo atliktas ilgalaikio turto pergrupavimas (2018-03-06 Ilgalaikio turto perkėlimo į kitą turto grupę pažyma Nr. 6L-63), turto nuvertėjimo paskaičiavimas (2018-03-06 Nuostolio dėl ilgalaikio turto nuvertėjimo pažyma Nr. 6L-57), tikrosios vertės nustatymas (2018-03-15 Ilgalaikio materialiojo turto vertės pokyčio pažyma Nr. 6L-71), peržiūrėtos gautinos sumos ir pakoreguotos vertės (2018-03-15 Išankstinių apmokėjimų ir gautinų sumų vertės koregavimo žiniaraščiai Nr. 6L-72 ir 6L-73). Naudojamam ūkiniam inventoriui suformuoti materialinių vertybių atidavimo į eksploataciją aktai. Atlikti koreguojantys buhalteriniai įrašai apskaitoje ir kontroliuojama, kad neatitikimai nepasikartotų ateityje.
Skaityti daugiau
|
|
|
Išanalizuoti vidaus kontrolės trūkumus vykdant viešuosius pirkimus, sutarčių, prievolių užtikrinimo kontrolę bei priimti sprendimus, užtikrinančius vidaus kontrolės sistemos veikimą.
|
2017-11-30
|
| |
Rekomendaciją įgyvendina: Panevėžio pataisos namai
Pokytis
Išanalizuoti vidaus kontrolės trūkumai ir priimti sprendimai užtikrinantys vidaus kontrolės sistemos veikimą dėl sutarčių vykdymo kontrolės.
|
|
|
Išanalizuoti vidaus kontrolės trūkumus inventorizuojant turtą ir įsipareigojimus, apskaitant ir nurašant atsargas, ir priimti sprendimus, užtikrinančius vidaus kontrolės sistemos veikimą.
|
2017-10-31
|
| |
Rekomendaciją įgyvendina: Kybartų pataisos namai
Pokytis
Atliekant 2017 m. inventorizaciją paskirtos komisijos įpareigotos inventorizuoti visą turtą ir įsipareigojimus ir inventorizuojant atsargas ir trumpalaikį turtą įvertinti nuvertėjimo požymius.
|
|
|
Išanalizuoti vidaus kontrolės trūkumus ir priimti sprendimus, užtikrinančius vidaus kontrolės sistemos veikimą inventorizuojant įsipareigojimus.
|
2017-12-31
|
| |
Rekomendaciją įgyvendina: Lietuvos jūrų muziejus
Pokytis
Trūkumai išanalizuoti. Atnaujinti vyresniojo buhalterio pareiginiai nuostatai, kur numatyta rengti gautinų ir mokėtinų sumų ataskaitą bei tikrinti inventorizacijos aprašus.
|
|
|
Siekiant efektyviai, ekonomiškai ir rezultatyviai panaudoti valstybės biudžeto lėšas, sumažinti administracinę naštą, rekomenduojame nustatyti optimalų viešojo sektoriaus transporto ir kitų paslaugų įsigijimo ir lėšų naudojimo kontrolės mechanizmą, kad įstaigos galėtų siekti veiklos rezultatų.
|
2019-06-30
|
| |
Rekomendaciją įgyvendina: Lietuvos Respublikos Vyriausybė
Pokytis
Siekiant sudaryti sąlygas tiksliai, pagrįstai ir visiems valstybės biudžeto asignavimų valdytojams vienodai planuoti 3 biudžetinių metų asignavimus, sudarytos prielaidos valstybės biudžeto asignavimų poreikį planuoti atsižvelgiant į finansų ministro patvirtintas metodines gaires (Vyriausybės 2024-08-14 nutarimas Nr. 672, finansų ministro 2024-11-20 įsakymas Nr. 1K-369). Gairėse nustatyti 3 biudžetinių metų valstybės biudžeto asignavimų poreikio planavimo principai, procesas, būdai, metodai ir informacijos apie asignavimų poreikį pateikimo tvarka.
Siekiant nustatyti ministerijų ir ministrų valdymo sričių įstaigų naudojamų valstybės biudžeto asignavimų, skirtų tęstinei veiklai finansuoti, efektyvumą, atliekama viešųjų išlaidų peržiūra. Išlaidų peržiūros metu remiantis patirtų išlaidų analize priimami sprendimai dėl vykdomų tęstinės veiklos priemonių įgyvendinimo ir (arba) finansavimo pakeitimų (Strateginio valdymo metodika, patvirtinta Vyriausybės 2021-04-28 nutarimu Nr. 292, Viešųjų išlaidų peržiūros metodinės gairės, patvirtintos finansų ministro 2021-06-28 įsakymu Nr. 1K-227).
Įsigaliojus naujiems valstybės biudžeto planavimo principams, buvo suteikta daugiau diskrecijos laisvės asignavimų valdytojams patiems pasirinkti priemones ir būdus rezultatams pasiekti, todėl valstybės biudžeto lėšų planavimo reguliavimas automobiliams išlaikyti Vyriausybės 1998-11-17 nutarimu Nr. 1341 „Dėl tarnybinių lengvųjų automobilių biudžetinėse įstaigose“ tapo netikslingas ir pripažintas netekusiu galios (2024-08-28 Nr. 712). Siekiant užtikrinti valstybės biudžeto lėšų tarnybiniam transportui naudojimo racionalumą, Vyriausybės 2024-08-28 nutarimu Nr. 711 patvirtintos naujos redakcijos Pavyzdinės tarnybinių lengvųjų automobilių naudojimo biudžetinėse įstaigose taisyklės (2009-05-27 Nr. 543), kurios nustato tarnybinių lengvųjų automobilių naudojimo, saugojimo, žymėjimo, techninės priežiūros, remonto, naudojimo kontrolės, ridos, degalų ir (ar) elektros ar kitos energijos apskaitos, netarnybinių lengvųjų automobilių naudojimo tarnybos reikmėms bei darbo pareigoms tvarką ir biudžetinių įstaigų darbuotojų atsakomybę už taisyklių pažeidimą.
Skaityti daugiau
|
|
|
|
Priemonė
Biudžeto planavimo sistemos pertvarkos kontekste planuojama peržiūrėti biudžeto programų struktūrą ir kiekvienam iš programos struktūrinių elementų nustatyti tinkamą vertinimo tvarką. Taigi bus peržiūrėtos ir institucijų einamųjų išlaidų, tame tarpe ir išlaidų prekėms ir paslaugoms, planavimo ir vertinimo procedūros.
Priemonę įgyvendina
Lietuvos Respublikos finansų ministerija
|
2019-06-30
|
|
Rezultatas (audituotų subjektų pateikta informacija)
Finansų ministro 2024 m. lapkričio 20 d. įsakymu Nr. 1K-369 patvirtintos 3 biudžetinių metų asignavimų poreikio planavimo metodinės gairės (toliau – Gairės), kurios nustato lėšų planavimo principus, būdus ir metodus, kuriuos taiko valstybės biudžeto asignavimų valdytojai planuodami lėšas, reikalingas priemonės įgyvendinti ir jų stebėsenos rodikliams pasiekti, nustatytos tam tikrų išlaidų grupių planavimo rekomendacijos. Gairės taikomos planuojant visas valstybės biudžeto asignavimų valdytojo lėšas, įskaitant lėšas, skirtas prekėms ir paslaugoms įsigyti. Gairėmis vadovaujamasi rengiant Lietuvos Respublikos 2026–2028 metų ir vėlesnių metų biudžeto patvirtinimo įstatymų projektus.
|
|
|
Priemonė
Sisteminis tarnybinių automobilių valdymo ir naudojimo sistemos peržiūrėjimas. Naujos redakcijos Vyriausybės 1998 m. lapkričio 17 d. nutarimo „Dėl tarnybinių lengvųjų automobilių biudžetinėse įstaigose“ projekto priėmimas.
Priemonę įgyvendina
Lietuvos Respublikos Vyriausybė
|
2018-09-30
|
|
Rezultatas (audituotų subjektų pateikta informacija)
Siekiant centralizuotai užtikrinti valstybės biudžeto lėšų tarnybiniam transportui naudojimo racionalumą, Vyriausybė 2020-01-29 nutarimu Nr. 70 patvirtino 1998-11-17 nutarimo Nr. 1341 „Dėl tarnybinių lengvųjų automobilių biudžetinėse įstaigose“ pakeitimą, kuriuo įpareigojo ministerijas ir pavaldžias biudžetines įstaigas, iš joms skirtų asignavimų, tarnybiniuose administracinės paskirties automobiliuose įdiegti telemetrinius įrenginius, kurie duomenis apie jų naudojimą ir judėjimą perduotų Telemetrinės tarnybinių administracinės paskirties automobilių kontrolės informacinei sistemai (duomenų valdytojas – Turto valdymo ir ūkio departamentas). Įsigaliojus naujiems valstybės biudžeto planavimo principams, buvo suteikta daugiau diskrecijos laisvės asignavimų valdytojams patiems pasirinkti priemones ir būdus rezultatams pasiekti, todėl valstybės biudžeto lėšų planavimo reguliavimas automobiliams išlaikyti nutarimu Nr. 1341 tapo netikslingas ir pripažintas netekusiu galios (2024-08-28 Nr. 712). Vyriausybės 2024-08-28 nutarimu Nr. 711 patvirtintos naujos redakcijos Pavyzdinės tarnybinių lengvųjų automobilių naudojimo biudžetinėse įstaigose taisyklės (2009-05-27 Nr. 543), kurios nustato tarnybinių lengvųjų automobilių naudojimo, saugojimo, žymėjimo, techninės priežiūros, remonto, naudojimo kontrolės, ridos, degalų ir (ar) elektros ar kitos energijos apskaitos, netarnybinių lengvųjų automobilių naudojimo tarnybos reikmėms bei darbo pareigoms tvarką ir biudžetinių įstaigų darbuotojų atsakomybę už taisyklių pažeidimą.
|
|
|
|
Siekiant efektyviai, ekonomiškai ir rezultatyviai panaudoti valstybės biudžeto lėšas, optimizuoti valstybės finansuojamų laboratorijų tinklą.
|
2018-12-31
|
| |
Rekomendaciją įgyvendina: Lietuvos Respublikos Vyriausybė
Pokytis
2018 m. Vyriausybės kanclerio pavedimu Mokslo ir studijų stebėsenos ir analizės centras (šiuo metu Vyriausybės strateginės analizės centras (STRATA)) atliko Lietuvoje veikiančių valstybės biudžetinių įstaigų, viešųjų įstaigų ir jų padalinių bei valstybės įmonių 34 laboratorijose (9 ministerijų veiklos srityse) vykdomų valstybinių tyrimų analizę, įvertino tyrimų dubliavimą, nustatė, kurios laboratorijos teikia analogiškas paslaugas arba analogiškas rinkoje teikiamoms paslaugoms, ir pateikė pasiūlymus dėl tolimesnių veiksmų. 2019 m. gegužės mėn. Vyriausybės kanceliarijos ir STRATA atstovai nusprendė pirmiausia išgryninti teismo ekspertizės laboratorijų optimizavimo būdus. 2020 m. vasario mėn. Vyriausybės kanceliarijoje įvykusiame pasitarime, kuriame dalyvavo atsakingų ministerijų ir STRATA atstovai, nutarta tęsti laboratorijų, veikiančių maisto, naftos produktų ir aplinkos srityse, veiklos efektyvumo didinimo analizę, kurios atlikimas užsitęsė dėl COVID-19 pandemijos. Vyriausybės kanceliarijos 2023-03-30 pateiktais duomenimis, įvertinus dabartinę situaciją aplinkos, žemės ūkio ir maisto pramonės, teismo ekspertizės, energetikos, sveikatos srityse, nustatyta, kad valstybės biudžeto lėšomis finansuojamos laboratorijos ir (arba) jų teikiamos paslaugos jau yra optimizuotos ir (arba) šiuo metu yra optimizuojamos, todėl atskiras (centralizuotas) laboratorijų tinklo optimizavimo planas nebus rengiamas ir teikiamas Vyriausybei.
Skaityti daugiau
|
|
|
|
Priemonė
Priimti atitinkamus teisės aktus dėl laboratorijų tinklo tinkamo optimizavimo (pardavimo, sujungimo ar likvidavimo)
Priemonę įgyvendina
Lietuvos Respublikos Vyriausybė
|
2018-12-31
|
|
Rezultatas (audituotų subjektų pateikta informacija)
Teisingumo ministras 2019-06-27 įsakymu Nr. 1R-208 sudarė darbo grupę teismo ekspertizių funkcinio konsolidavimo galimybėms įvertinti. Teisingumo ministerija 2019-11-04 raštu Nr. (1.18E) 7R-6627 Vyriausybei pateikė minėtos darbo grupės išvadas, kuriomis, siekiant efektyviau ir racionaliau naudoti turimus resursus, buvo pasiūlyta perskirstyti besidubliuojančius ekspertinius tyrimus tarp teismo ekspertizės įstaigų (nustatyta, kad 21 tos pačios rūšies ekspertinį tyrimą atliko kelios teismo ekspertizės įstaigos). Įgyvendinus darbo grupės pasiūlymus, nuo 2022-01-01 ekspertiniai tyrimai tarp teismo ekspertizės įstaigų nesidubliuoja (15 besidubliavusių tos pačios rūšies ekspertinių tyrimų buvo perskirstyti tarp teismo ekspertizės įstaigų iš esmės ir atliekami tik vienoje įstaigoje; tos pačios rūšies ekspertiniai tyrimai, atliepiant užsakovų poreikius, buvo perskirstyti tarp teismo ekspertizės įstaigų pagal užsakovus arba pagal tyrimų objektus).
Vyriausybė 2017-06-14 pasitarimo protokolu Nr. 25 pritarė VĮ „Pieno tyrimai“ pertvarkyti į UAB „Pieno tyrimai“, o nuo 2019-07-01 įvykus bendrovės reorganizacijai, prijungta UAB „Gyvulių produktyvumo kontrolė“.
Žuvininkystės tarnybos prie ŽŪM Vidaus vandenų ir akvakultūros skyriaus Žuvų ligų ir vandens tyrimų poskyrio (laboratorijos) optimizavimas atliktas vykdant ŽŪM projektą „Žuvininkystes tarnybos veiklos optimizavimas“ ir tarnybos centrinis padalinys perkeltas į Klaipėdą, optimizuotos teritorinių padalinių funkcijos ir atlikti kiti funkcijų optimizavimo veiksmai.
Įgyvendinant XVIII Vyriausybės programos, kuriai pritarta Seimo 2020-12-11 nutarimu Nr. XIV-72, nuostatas dėl visuomenės sveikatos stiprinimo bei nacionalinių visuomenės sveikatos priežiūros įstaigų tinklo optimizavimo, sudaryta darbo grupė pateikti pasiūlymus dėl Nacionalinės visuomenės sveikatos priežiūros laboratorijos veiklos optimizavimo, sudarant prielaidas efektyviau organizuoti veiklą.
Vyriausybės kanceliarijos 2023-03-30 pateiktais duomenimis, įvertinus dabartinę situaciją, nustatyta, kad valstybės biudžeto lėšomis finansuojamos laboratorijos ir (arba) jų teikiamos paslaugos jau yra optimizuotos ir (arba) šiuo metu yra optimizuojamos, todėl atskiras (centralizuotas) laboratorijų tinklo optimizavimo planas nebus rengiamas ir teikiamas Vyriausybei.
|
|
|
Priemonė
Atlikti valstybės biudžeto lėšomis finansuojamų laboratorijų analizę, identifikuoti laboratorijas, teikiančias analogiškas paslaugas arba analogiškas rinkoje teikiamoms paslaugoms. Parengti laboratorijų tinklo optimizavimo planą ir pateikti jį svarstyti Vyriausybei.
Priemonę įgyvendina
Lietuvos Respublikos Vyriausybė
|
2018-09-30
|
|
Rezultatas (audituotų subjektų pateikta informacija)
2018 m. Vyriausybės kanclerio pavedimu Mokslo ir studijų stebėsenos ir analizės centras (šiuo metu Vyriausybės strateginės analizės centras (STRATA)) atliko Lietuvoje veikiančių valstybės biudžetinių įstaigų, viešųjų įstaigų ir jų padalinių bei valstybės įmonių 34 laboratorijose (9 ministerijų veiklos srityse) vykdomų valstybinių tyrimų analizę, įvertino tyrimų dubliavimą, nustatė, kurios laboratorijos teikia analogiškas paslaugas arba analogiškas rinkoje teikiamoms paslaugoms, ir pateikė pasiūlymus dėl tolesnių veiksmų. 2019 m. gegužės mėn. Vyriausybės kanceliarijos ir STRATA atstovai nusprendė pirmiausia išgryninti teismo ekspertizės laboratorijų optimizavimo būdus. 2020 m. vasario mėn. Vyriausybės kanceliarijoje įvykusiame pasitarime, kuriame dalyvavo atsakingų ministerijų ir STRATA atstovai, nutarta tęsti laboratorijų, veikiančių maisto, naftos produktų ir aplinkos srityse, veiklos efektyvumo didinimo analizę. 2020-05-28 STRATA ir tyrimuose dalyvaujančios institucijos buvo įpareigotos tęsti valstybinių laboratorijų atliekamų analogiškų tyrimų analizę, kurios atlikimas užsitęsė dėl COVID-19 pandemijos. Vyriausybės kanceliarijos 2023-03-30 pateiktais duomenimis, įvertinus dabartinę situaciją aplinkos, žemės ūkio ir maisto pramonės, teismo ekspertizės, energetikos, sveikatos srityse, nustatyta, kad valstybės biudžeto lėšomis finansuojamos laboratorijos ir (arba) jų teikiamos paslaugos jau yra optimizuotos ir (arba) šiuo metu yra optimizuojamos, todėl atskiras (centralizuotas) laboratorijų tinklo optimizavimo planas nebus rengiamas ir teikiamas Vyriausybei:
1) Teisingumo ministras 2019-06-27 įsakymu Nr. 1R-208 sudarė darbo grupę teismo ekspertizių funkcinio konsolidavimo galimybėms įvertinti. Teisingumo ministerija 2019-11-04 raštu Nr. (1.18E) 7R-6627 Vyriausybei pateikė minėtos darbo grupės išvadas, kuriomis, siekiant efektyviau ir racionaliau naudoti turimus resursus, buvo pasiūlyta perskirstyti besidubliuojančius ekspertinius tyrimus tarp teismo ekspertizės įstaigų (nustatyta, kad 21 tos pačios rūšies ekspertinį tyrimą atliko kelios teismo ekspertizės įstaigos). Įgyvendinus darbo grupės pasiūlymus, nuo 2022-01-01 ekspertiniai tyrimai tarp teismo ekspertizės įstaigų nesidubliuoja (15 besidubliavusių tos pačios rūšies ekspertinių tyrimų buvo perskirstyti tarp teismo ekspertizės įstaigų iš esmės ir atliekami tik vienoje įstaigoje; tos pačios rūšies ekspertiniai tyrimai, atliepiant užsakovų poreikius, buvo perskirstyti tarp teismo ekspertizės įstaigų pagal užsakovus arba pagal tyrimų objektus). Įgyvendinant Vyriausybės programos nuostatų įgyvendinimo plane, patvirtintame Vyriausybės 2021-03-10 nutarimu Nr. 155, numatytą veiksmą: „Įvertinti teismo ekspertizės įstaigų poreikius, siekiant atlikti teismo ekspertizes per kiek įmanoma trumpesnius terminus ir kokybiškai; parengti šių poreikių įgyvendinimo veiksmų planą“, buvo įvykdyta teismo ekspertizės įstaigų apklausa. Papildomų optimizavimo poreikių neidentifikuota.
2) Žemės ūkio ministro 2017-07-10 įsakymu Nr. 3D-449 buvo inicijuotas projektas „Laboratorijų tinklo optimizavimas“, skirtas optimizuoti institucinę sąrangą, grįstą pažangių ir efektyvių viešųjų paslaugų teikimu, atsisakant valstybei nebūdingų funkcijų. Projekto valdymo darbo grupė atliko Žemės ūkio ministerijos (ŽŪM) pavaldumo įmonių laboratorijų funkcijų analizę. Taip pat nagrinėtos universitetų ir kitų mokslo įstaigų laboratorijų paslaugos, teikiamos žemės ūkio ir maisto pramonės subjektams. Išanalizavus laboratorijų atliekamas funkcijas paaiškėjo, kad šiose jose atliekami tyrimai yra skirtingi, specifiniai, nukreipti tam tikroms sritims. Tyrimų dubliavimo nenustatyta. Dėl Nacionalinio maisto ir veterinarijos rizikos vertinimo instituto darbo grupė pateikė išvadas, kad netikslinga jo statuso keisti į viešąją įstaigą bei apjungti su kitomis laboratorijomis, o be to ir kaimyninėse šalyse oficialią kontrolę atliekančių laboratorijų statusai yra biudžetinės įstaigos, taip pat kai kurios jų turi mokslo įstaigos statusą (Lenkija, Latvija, Estija).
Vyriausybė 2017-06-14 pasitarimo protokolu Nr. 25 pritarė VĮ „Pieno tyrimai“ pertvarkyti į UAB „Pieno tyrimai“, o nuo 2019-07-01 įvykus bendrovės reorganizacijai, prijungta UAB „Gyvulių produktyvumo kontrolė“.
Žuvininkystės tarnybos prie ŽŪM Vidaus vandenų ir akvakultūros skyriaus Žuvų ligų ir vandens tyrimų poskyrio (laboratorijos) optimizavimas atliktas vykdant ŽŪM projektą „Žuvininkystes tarnybos veiklos optimizavimas“ ir tarnybos centrinis padalinys perkeltas į Klaipėdą, optimizuotos teritorinių padalinių funkcijos ir atlikti kiti funkcijų optimizavimo veiksmai.
3) Naftos produktų atsargų tyrimai pagal poreikį yra užsakomi Valstybinės vartotojų teisių apsaugos tarnybos Naftos produktų bandymų laboratorijoje arba nepriklausomose UAB „SGS Klaipėda Ltd“ laboratorijose.
4) Įvertinus siūlymą dėl Aplinkos apsaugos agentūros (AAA) ir Nacionalinės visuomenės sveikatos priežiūros laboratorijos (NVSPL) veiklos optimizavimo, nustatyta, kad būtų netikslinga analogiškus oro, grunto ir vandens mėginių laboratorinius tyrimus atlikti vienoje valstybinėje laboratorijoje. Dėl skirtingų tikslų, sričių ir užduočių, bei aplinkos tyrimų svarbos ir dalyvavimo ES monitoringo vieningame tinkle, toks veiksmas būtų visos sukurtos sistemos aplinkos sektoriuje žlugdymas ir atneštų tik finansinę žalą ir nepasiektų numatyto tikslo sumažinti tyrimų bei žmogiškųjų išteklių kaštus. Pastarųjų metų įvykiai (UAB „Ekologistika“ gaisras Alytuje, nelegaliai išleidžiamos nuotekos iš AB „Grigeo Klaipėda“ ir AB „Nordic Sugar Kėdainiai“) akivaizdžiai parodė, kad aplinkosaugą, tame tarpe ir laboratorinius tyrimus, būtina stiprinti, o ne „optimizuoti“. Dėl vis didėjančio AAA laboratorijos užimtumo, sprendimas plėsti jos vykdomus tyrimus papildant nauja NVSPL kompetencijos sritimi taip pat būtų netikslingas. Sprendimas iš vienos institucijos perkelti darbuotojus ir įrangą į kitą instituciją neduotų jokios pridėtinės vertės ir nesutaupytų lėšų, o tik atsirastų grėsmė, kad dėl sprendimų nenuoseklumo patyrę darbuotojai paliks vieną ar kitą instituciją.
5) Įgyvendinant XVIII Vyriausybės programos, kuriai pritarta Seimo 2020-12-11 nutarimu Nr. XIV-72, nuostatas dėl visuomenės sveikatos stiprinimo bei nacionalinių visuomenės sveikatos priežiūros įstaigų tinklo optimizavimo, sudaryta darbo grupė pateikti pasiūlymus dėl NVSPL veiklos optimizavimo, sudarant prielaidas efektyviau organizuoti veiklą.
|
|
|
|
Siekiant sumažinti administracinę naštą bei užtikrinti teisingą fondų fondų lėšų naudojimą, rekomenduojame priimti sprendimus dėl priemonių gerinant jų valdymą.
|
2018-03-30
|
| |
Rekomendaciją įgyvendina: Lietuvos Respublikos finansų ministerija
Pokytis
XVIII-osios Vyriausybės programos, patvirtintos Seimo 2020-12-11 nutarimu Nr. XIV-72, nuostatų įgyvendinimo plane numatyta pabaigti Nacionalinių plėtros įstaigų (NPĮ) struktūrinę pertvarką, konsoliduojant jas į vieną stiprią nacionalinę plėtros įstaigą, įgalinant ją vykdyti tvariųjų (žaliųjų) finansų instituto ir vystomojo bendradarbiavimo veiklas. 2022-01-26 Vyriausybės pasitarime (protokolas Nr. 4) buvo pritarta NPĮ (UAB „Investicijų ir verslo garantijos“ (INVEGA), UAB Viešųjų investicijų plėtros agentūra (VIPA), UAB Žemės ūkio paskolų garantijų fondas (ŽŪPGF), UAB Valstybės investicijų valdymo agentūra (VIVA) ir UAB „Valstybės investicinis kapitalas“ (VIKA)) konsolidavimui INVEGA pagrindu. Vyriausybės 2022-10-19 nutarimu Nr. 1041 sudaryta įmonių grupė (INVEGA – patronuojanti bendrovė, o VIPA, VIVA, ŽŪPGF – jos dukterinės bendrovės). Vyriausybės 2023-02-15 nutarimu Nr. 90 pavedimas vykdyti NPĮ veiklą paliktas tik INVEGAI, kuri yra vienintelė Lietuvoje veikianti NPĮ. Taip pat, įgyvendinant NPĮ konsolidavimo reformą ir siekiant jos pagrindinio tikslo – turėti vieną stiprią NPĮ, 2023-06-20 priimtas Nacionalinių plėtros įstaigų įstatymo Nr. XIII-1257 pavadinimo, 1, 4, 6, 7 straipsnių pakeitimo ir 11(1) straipsnio pripažinimo netekusiu galios įstatymas Nr. XIV-2078, kuriuo pakeistas Nacionalinių plėtros įstaigų įstatymo pavadinimas, o kitos įstatymo nuostatos pritaikytos vienai NPĮ. 2023-07-21 priimtas finansų ministrės įsakymas Nr. 1K-281 dėl INVEGA reorganizavimo prijungiant VIPA ir ŽŪPGF (reorganizavimo užbaigimo). Nuo 2023-12-15 įsigaliojo nauja INVEGA struktūra su integruotomis prijungtomis dukterinėmis bendrovėmis (https://invega.lt/struktura-ir-kontaktai/struktura/84).
Skaityti daugiau
|
|
|
|
Priemonė
Fondų valdymo modelio peržiūra.
Priemonę įgyvendina
Lietuvos Respublikos finansų ministerija
|
2018-03-31
|
|
Rezultatas (audituotų subjektų pateikta informacija)
XVIII-osios Vyriausybės programos, patvirtintos Seimo 2020-12-11 nutarimu Nr. XIV-72, nuostatų įgyvendinimo plane numatyta pabaigti Nacionalinių plėtros įstaigų (NPĮ) struktūrinę pertvarką, konsoliduojant jas į vieną stiprią nacionalinę plėtros įstaigą, įgalinant ją vykdyti tvariųjų (žaliųjų) finansų instituto ir vystomojo bendradarbiavimo veiklas. 2022-01-26 Vyriausybės pasitarime (protokolas Nr. 4) buvo pritarta NPĮ (UAB „Investicijų ir verslo garantijos“ (INVEGA), UAB Viešųjų investicijų plėtros agentūra (VIPA), UAB Žemės ūkio paskolų garantijų fondas (ŽŪPGF), UAB Valstybės investicijų valdymo agentūra (VIVA) ir UAB „Valstybės investicinis kapitalas“ (VIKA)) konsolidavimui INVEGA pagrindu. Vyriausybės 2022-10-19 nutarimu Nr. 1041 sudaryta įmonių grupė (INVEGA – patronuojanti bendrovė, o VIPA, VIVA, ŽŪPGF – jos dukterinės bendrovės). Vyriausybės 2023-02-15 nutarimu Nr. 90 pavedimas vykdyti NPĮ veiklą paliktas tik INVEGAI, kuri yra vienintelė Lietuvoje veikianti NPĮ. Taip pat, įgyvendinant NPĮ konsolidavimo reformą ir siekiant jos pagrindinio tikslo – turėti vieną stiprią NPĮ, 2023-06-20 priimtas Nacionalinių plėtros įstaigų įstatymo Nr. XIII-1257 pavadinimo, 1, 4, 6, 7 straipsnių pakeitimo ir 11(1) straipsnio pripažinimo netekusiu galios įstatymas Nr. XIV-2078, kuriuo pakeistas Nacionalinių plėtros įstaigų įstatymo pavadinimas, o kitos įstatymo nuostatos pritaikytos vienai NPĮ. 2023-07-21 priimtas finansų ministrės įsakymas Nr. 1K-281 dėl INVEGA reorganizavimo prijungiant VIPA ir ŽŪPGF (reorganizavimo užbaigimo). Nuo 2023-12-15 įsigaliojo nauja INVEGA struktūra su integruotomis prijungtomis dukterinėmis bendrovėmis (https://invega.lt/struktura-ir-kontaktai/struktura/84).
|
|
 |
Išanalizuoti vidaus kontrolės trūkumus, nustatant pavaldžių įstaigų finansinių ataskaitų duomenų teisingumą, ir priimti sprendimus, užtikrinančius vidaus kontrolės sistemos veikimą.
|
2017-10-03
|
| |
Rekomendaciją įgyvendina: Lietuvos Respublikos švietimo, mokslo ir sporto ministerija
Pokytis
Rekomendacija atmesta subjekto. Ministerijos teigimu, sukurta pavaldžių įstaigų kontroles sistema yra pakankama.
|
|
|
Išanalizuoti vidaus kontrolės trūkumus ir priimti sprendimus, užtikrinančius vidaus kontrolės sistemos veikimą įregistruojant apskaitos registruose kompensuotinas komunalinių paslaugų sąnaudas ir jas nurodant finansinėse ataskaitose.
|
2017-12-05
|
| |
Rekomendaciją įgyvendina: Lietuvos edukologijos universitetas
Pokytis
Lietuvos edukologijos universiteto rektoriaus 2017-11-21 įsakymu Nr. 1-547 patikslintas apskaitos tvarkos aprašas, reglamentuojantis universiteto nuomininkų kompensuotinų komunalinių paslaugų sąnaudų pripažinimą ir registravimą apskaitoje.
|
|
|
Išanalizuoti vidaus kontrolės trūkumus, nustatant išeitinių išmokų mokėjimo teisingumą, ir priimti sprendimus, užtikrinančius vidaus kontrolės sistemos veikimą.
|
2017-08-09
|
| |
Rekomendaciją įgyvendina: Lietuvos sporto universitetas
Pokytis
Personalo ir teisės skyriaus specialistams žodžiu nurodyta rengiant įsakymus dėl išeitinių išmokų, vadovautis Darbo kodekso nuostatomis (nuo 2017-07-01 įsigaliojo naujas Darbo kodeksas, kuriame neliko nuostatos dėl išeitinių išmokų išmokėjimo dalimis).
|
|
|
Išanalizuoti vidaus kontrolės trūkumus inventorizuojant turtą, įtraukiant į apskaitą materialinių pašalpų darbuotojams sąnaudas, taip pat, pajamas, uždirbtas vykdant kitą veiklą, ir priimti sprendimus, užtikrinančius vidaus kontrolės sistemos veikimą.
|
2018-03-31
|
| |
Rekomendaciją įgyvendina: Šiaulių universitetas
Pokytis
2017 m. metinė turto ir įsipareigojimų inventorizacija atlikta terminais, nurodytais Inventorizacijos taisyklėse.
|
|
|
Išanalizuoti vidaus kontrolės trūkumus, įvertinant turto nuvertėjimo požymius ir priimti sprendimus, užtikrinančius vidaus kontrolės sistemos veikimą.
|
2018-03-14
|
| |
Rekomendaciją įgyvendina: Vilniaus dailės akademija
Pokytis
Paskaičiuotas gautinų sumų nuvertėjimas (1905,61 €) įtrauktas į apskaitą.
|
|
Kitos šio audito metu teiktos rekomendacijos
|
|
Siekiant mažinti administracinę naštą, viešai pateikti išsamią, aiškią informaciją vartotojams, tikslinga peržiūrėti informacijos apie valstybės skolą, tarp jų ir apie Vyriausybės valstybės vardu suteiktas visas garantijas, pateikimą ataskaitų rinkiniuose ir priimti sprendimą, kaip tinkamai pateikti visą informaciją.
|
2017-10-02
|
| |
Rekomendaciją įgyvendina: Lietuvos Respublikos finansų ministerija
Pokytis
Patikslintas VBVAR aiškinamasis raštas informacija apie valstybės įsipareigojimus dėl 2016 m. suteiktų garantijų tarptautinėms finansinėms institucijoms (Europos investicijų bankui ir Šiaurės investicijų bankui)
|
|
|
Parengti ir patvirtinti: 1) IS saugos nuostatus; 2) IS naudotojų administravimo taisykles; 3) IS veiklos tęstinumo valdymo planą.
|
2017-10-01
|
| |
Rekomendaciją įgyvendina: Nacionalinis muziejus Lietuvos Didžiosios Kunigaikštystės valdovų rūmai
Pokytis
LDKVR 2017-07-03 įsk.V-91 patv. Saugaus el. info tvarkymo taisyklės, IS naudotojų administravimo taisyklės, IS veiklos tęstinumo valdymo planas
|
|
|
Atlikti IS rizikos vertinimą, jei reikia - patvirtinti rizikų valdymo planą.
|
2017-10-01
|
| |
Rekomendaciją įgyvendina: Nacionalinis muziejus Lietuvos Didžiosios Kunigaikštystės valdovų rūmai
Pokytis
Rizikos planas nerengtas, nes rizikų nenustatyta (vertinimas atliktas žodžiu)
2013-07-19 įsak.V-108 patvirtinta LDKVR atsakingų darbuotojų informavimo apie ekstremalius įvykius muziejuje ne darbo metu tvarka.
|
|
|
Paskirti saugos įgaliotinį.
|
2017-10-01
|
| |
Rekomendaciją įgyvendina: Nacionalinis muziejus Lietuvos Didžiosios Kunigaikštystės valdovų rūmai
Pokytis
LDKVR 2017-09-18 įsak.V-119 paskirtas IS saugos įgaliotinis.
|
|
|
Atnaujinti valdomų registrų ir informacinių sistemų saugos nuostatus ir suderinti juos su Vidaus reikalų ministerija ir, prireikus, su Valstybine duomenų apsaugos inspekcija.
|
2017-10-01
|
| |
Rekomendaciją įgyvendina: Lietuvos geologijos tarnyba prie Aplinkos ministerijos
Pokytis
Atnaujinti valdomų registrų ir informacinių sistemų saugos nuostatai ir suderinti su Vidaus reikalų ministerija.
|
|
|
Paskirti asmenį, atsakingą už informacinių technologijų sutrikimų (gedimų) registravimą.
|
2017-06-30
|
| |
Rekomendaciją įgyvendina: Kūno kultūros ir sporto departamentas prie Lietuvos Respublikos Vyriausybės
Pokytis
2017-03-06 d. Kūno kultūros ir sporto departamento prie Lietuvos Respublikos Vyriausybės įsakymu Nr. V-194 paskirtas asmuo, atsakingas už svarbiausios kompiuterinės įrangos gedimų registravimą.
|
|
|
Parengti ir patvirtinti (suderinus su Vidaus reikalų ministerija ir, prireikus, su Valstybine duomenų apsaugos inspekcija): valdomų registrų ir informacinių sistemų duomenų saugos nuostatus; Saugaus elektroninės informacijos tvarkymo taisykles; IS naudotojų administravimo taisykles; IS veiklos tęstinumo valdymo planą.
|
2017-09-05
|
| |
Rekomendaciją įgyvendina: Lietuvos nacionalinis operos ir baleto teatras
Pokytis
Parengti ir Lietuvos nacionalinio operos ir baleto teatro generalinio direktoriaus 2017-08-28 įsakymu Nr. S1-140 patvirtinti Lietuvos nacionalinio operos ir baleto teatro valdomų informacinių sistemų duomenų saugos nuostatai, LNOBT informacinės sistemos saugaus elektroninės informacijos tvarkymo taisyklės, LNOBT informacinės sistemos naudotojų administravimo taisyklės ir LNOBT informacinės sistemos veiklos tęstinumo valdymo planas.
Skaityti daugiau
|
|
|
Atlikti IS rizikos vertinimą ir patvirtinti, jei reikia, IS rizikų valdymo priemonių planą.
|
2017-11-03
|
| |
Rekomendaciją įgyvendina: Lietuvos nacionalinis operos ir baleto teatras
Pokytis
Lietuvos nacionalinis operos ir baleto teatras atliko IS rizikų analizę ir parengė IS rizikų analizės ataskaitą. IS rizikų valdymo planas nebus rengiamas.
|
|
|
Atlikti informacinių sistemų rizikos vertinimą ir, jei reikia, patvirtinti šių rizikų valdymo priemonių planą.
|
2017-09-01
|
| |
Rekomendaciją įgyvendina: Lietuvos sveikatos mokslų universiteto ligoninė Kauno klinikos
Pokytis
Lietuvos sveikatos mokslų universiteto ligoninė Kauno klinikos 2017-10-12 raštu Nr. S-(1.16)-9443 informavo, kad atliko valstybės informacinių sistemų rizikų vertinimą ir parengė rizikų valdymo planus. Rizikų vertinimas ir valdymo planai parengti naudojantis Vidaus reikalų ministerijos informacine sistema ARSIS.
|
|
|
Parengti ir patvirtinti (suderinus su Vidaus reikalų ministerija, o prireikus ir su Valstybine duomenų apsaugos inspekcija):
-IS sistemų saugos nuostatus;
-Saugaus elektroninės informacijos tvarkymo taisykles;
-IS naudotojų administravimo taisykles;
-IS veiklos tęstinumo valdymo planą.
|
2017-10-02
|
| |
Rekomendaciją įgyvendina: Lietuvos jūrų muziejus
Pokytis
Saugaus elektroninės informacijos tvarkymo taisyklės parengtos derinimui su VRM.
|
|
|
Atlikti IS rizikos vertinimą ir, jei reikia, patvirtinti IS rizikų valdymo priemonių planą.
|
2017-10-02
|
| |
Rekomendaciją įgyvendina: Lietuvos jūrų muziejus
Pokytis
Parengtas priemonių planas
|
|
|
Paskirti saugos įgaliotinį.
|
2017-10-02
|
| |
Rekomendaciją įgyvendina: Lietuvos jūrų muziejus
Pokytis
Paskirtas saugos įgaliotinis.
|
|
|
Paskirti už kibernetinį saugumą atsakingą asmenį.
|
2017-10-01
|
| |
Rekomendaciją įgyvendina: Lietuvos geologijos tarnyba prie Aplinkos ministerijos
Pokytis
Paskirtas už kibernetinį saugumą atsakingas asmuo.
|
|
|
Atlikti tarnybos IS saugos atitikties vertinimą.
|
2017-10-01
|
| |
Rekomendaciją įgyvendina: Lietuvos geologijos tarnyba prie Aplinkos ministerijos
Pokytis
Geologijos tarnyba prie Aplinkos ministerijos priėmė tarnybos informacinių sistemų saugaus elektroninės informacijos tvarkymo taisykles.
|
|
|
Atlikti IS rizikos vertinimą ir patvirtinti IS rizikų valdymo priemonių planą.
|
2017-10-01
|
| |
Rekomendaciją įgyvendina: Lietuvos geologijos tarnyba prie Aplinkos ministerijos
Pokytis
Lietuvos geologijos tarnybos prie Aplinkos ministerijos direktoriaus įsakymu patvirtinta tarnybos informacinių sistemų veiklos tęstinumo valdymo planas ir informacinių sistemų naudotojų administravimo taisyklės.
|
|
|
Patikslinti Finansų kontrolės taisykles.
|
2017-10-01
|
| |
Rekomendaciją įgyvendina: Lietuvos geologijos tarnyba prie Aplinkos ministerijos
Pokytis
Atnaujintos Finansų kontrolės taisyklės (2017-02-09 įsak. Nr. 1-35).
|
|
|
Atlikti KPD IS saugos atitikties vertinimą.
|
2017-10-01
|
| |
Rekomendaciją įgyvendina: Kultūros paveldo departamentas prie Kultūros ministerijos
Pokytis
Atliktas Kultūros paveldo departamento prie Kultūros ministerijos informacinių sistemų saugos atitikties vertinimas.
|
|
|
Atlikti IS rizikos vertinimą ir, jei reikia, patvirtinti rizikų valdymo priemonių planą.
|
2017-10-01
|
| |
Rekomendaciją įgyvendina: Kultūros paveldo departamentas prie Kultūros ministerijos
Pokytis
Kultūros paveldo departamento prie Kultūros ministerijos direktoriaus 2018-04-25 įsakymu Nr. Į-113 patvirtintas Kultūros paveldo departamento prie Kultūros ministerijos informacinių sistemų rizikos valdymo ir trūkumų šalinimo priemonių planas.
|
|
|
Rekomenduojame patikslinti Finansų kontrolės taisykles ir, jei reikia, pareigybių aprašymus.
|
2017-06-30
|
| |
Rekomendaciją įgyvendina: Policijos departamentas prie Lietuvos Respublikos vidaus reikalų ministerijos
Pokytis
GK 2017-10-16 įsakymu Nr.5-V-862 patvirtinti PD prie VRM BAV Finansinių operacijų skyriaus ir Atskaitomybės skyriaus pareigybių aprašymų pakeitimai. GK 2017-10-02 įsakymu Nr.5-V831 atsak. už partnerystės sutarties sudarymą ir vykdymą asmenys įpareigoti pasibaigus finansiniams metams iki 02.01 BAV pateikti informaciją apie sudarytas sutartis.
|
|
|
Patikslinti Buhalterinės apskaitos vadovą dėl įsipareigojimų registravimo apskaitoje.
|
2018-07-31
|
| |
Rekomendaciją įgyvendina: Valstybinė mokesčių inspekcija prie Lietuvos Respublikos finansų ministerijos
Pokytis
Valstybinės mokesčių inspekcijos prie Lietuvos Respublikos finansų ministerijos viršininko 2017-08-18 įsakymu Nr. V-417 pakeistas Valstybinės mokesčių inspekcijos prie Lietuvos Respublikos finansų ministerijos ir teritorinių valstybinių mokesčių inspekcijų buhalterinės apskaitos vadovo, patvirtinto 2010-03-31 įsakymu Nr. V-110, 7 priedo „Ilgalaikių ir trumpalaikių įsipareigojimų apskaitos Valstybinėje mokesčių inspekcijoje tvarkos aprašas“ 6 punktas dėl įsipareigojimų registravimo apskaitoje: nustatyta, kad ilgalaikiai ir trumpalaikiai įsipareigojimai registruojami FVAIS ūkinės operacijos ar ūkinio įvykio dieną.
Skaityti daugiau
|
|
|
Atlikti reikalingus knygų ir leidinių registravimo apskaitoje koregavimus
|
2017-09-29
|
| |
Rekomendaciją įgyvendina: Lietuvos jūrų muziejus
Pokytis
Muziejus atliko reikalingus knygų ir leidinių registravimo apskaitoje koregavimus.
|
|
|
Susidariusius įsipareigojimus (17 076,0 Eur) įtraukti į buhalterinę apskaitą.
|
2017-10-27
|
| |
Rekomendaciją įgyvendina: Lietuvos jūrų muziejus
Pokytis
Įsipareigojimai įtraukti į buhalterinę apskaitą.
|
|
|
Patikslinti ilgalaikio turto grupes, ilgalaikio turto sukauptą nusidėvėjimą ir amortizaciją bei nenudėvėto ir neamortizuoto ilgalaikio turto nusidėvėjimo ir amortizacijos normatyvus.
|
2017-09-30
|
| |
Rekomendaciją įgyvendina: Generalinė miškų urėdija prie Aplinkos ministerijos
Pokytis
peržiūrėtos patikslintos IT grupės, nusidėvėjimas.
|
|
|
Patikslinti fondo apskaitos vadovą, FS apskaitos tvarkoje nustatant, kad panaudotos FS turi būti registruojamos pagal faktinę jų panaudojimo paskirtį.
|
2017-08-04
|
| |
Rekomendaciją įgyvendina: INVEGOS fondas
Pokytis
Patikslintas apskaitos vadovas
|
|
|
Patvirtinti gautinų ir mokėtinų sumų derinimo tvarką.
|
2017-11-03
|
| |
Rekomendaciją įgyvendina: Lietuvos nacionalinis operos ir baleto teatras
Pokytis
Lietuvos nacionalinio operos ir baleto teatro gen. direktoriaus pavaduotojo, pavaduojančio gen. direktorių 2017-10-03 įsakymu Nr. S1-163 patvirtinta Lietuvos nacionalinio operos ir baleto teatro gautinų-mokėtinų sumų derinimo tvarka.
|
|
|
Buhalterinėje apskaitoje pagal VSAFAS reikalavimus užregistruoti nuomos sandorių ūkines operacijas.
|
2017-09-30
|
| |
Rekomendaciją įgyvendina: Muitinės departamentas prie Lietuvos Respublikos finansų ministerijos
Pokytis
Muitinės departamento prie LR FM buhalterinėje apskaitoje pagal 2017-09-12 pažymas užregistruotos sandėliavimo patalpų ir aikštelės nuomos sandorių ūkinės operacijos.
|
|
|
Įvertinti minėtų nuomos sandorių ekonominį pagrįstumą ir priimti sprendimą, kuris leistų racionaliausiu būdu naudoti valstybės biudžeto lėšas šiam tikslui įgyvendinti;
|
2017-08-11
|
| |
Rekomendaciją įgyvendina: Muitinės departamentas prie Lietuvos Respublikos finansų ministerijos
Pokytis
Pateiktas Muitinės departamento nuomos sandorių ekonominio pagrįstumo vertinimas
|
|
|
Priimti sprendimą dėl įstaigos veikloje nenaudojamo turto ir šio turto vertės pokytį parodyti apskaitoje.
|
2017-08-04
|
| |
Rekomendaciją įgyvendina: Lietuvos Respublikos teisingumo ministerija
Pokytis
Atsargos (dirbtinės odos aplankai), kurių įsigijimo savikaina 2016-12-31 sudarė 1365,06 Eur (54 vnt.), 2017 metais pradėtos naudoti, likutis 2017-06-30 sudaro 606,96 Eur (24 vnt.). Todėl šias atsargas nuvertinti iki grynosios realizavimo vertės nėra pagrindo, o kitas ministerijos turtas nuvertėjimo požymių neturi.
|
|
|
Patikslinti nekilnojamųjų kultūros vertybių tikrąją vertę pav. įstaigose (Vilniaus mažasis teatras, Kauno valstybinė filharmonija).
|
2017-12-23
|
| |
Rekomendaciją įgyvendina: Lietuvos Respublikos kultūros ministerija
Pokytis
Pavaldžios įstaigos -Vilniaus mažasis teatras ir Kauno valstybinė filharmonija patikslino nekilnojamųjų kultūros vertybių tikrąją vertę.
|
|
|
Atlikti reikalingus koregavimus turto apskaitoje.
|
2017-12-11
|
| |
Rekomendaciją įgyvendina: Lietuvos Respublikos susisiekimo ministerija
Pokytis
Nem.turto požymių neatitinkantis turtas nurašytas iš apskaitos (pagrindž.dokumentai IT kortelės Nr. 2667 ir 2668), 64 turto vienetams apskaičiuotas sukauptas nusidėvėjimas ir atlikti koreguojantys įrašai apskaitoje (pagrindžiantys dok. 2017-08 mėn. nusidėvėjimo skaičiavimo pažyma, operacijų žurnalo žiniaraštis, IT apyvartos žiniaraštis).
|
|
|
Esant būtinybei, priimti sprendimą dėl suminės darbo laiko apskaitos taikymo ministerijoje ir nustatyti atitinkamas procedūras, atsižvelgiant į nuo 2017 m. liepos 1 d. įsigaliojusias Darbo kodekso nuostatas.
|
2017-09-11
|
| |
Rekomendaciją įgyvendina: Lietuvos Respublikos susisiekimo ministerija
Pokytis
Susisiekimo ministerija priėmė sprendimą netaikyti suminę darbo laiko apskaitą: 4 budintys darbuotojai dirbs pagal sudarytus grafikus neviršydami normalią darbo laiko trukmę, o esant poreikiui (darbuotojui susirgus, atostogaujant) budėjimą vykdys pagal 2017-07-31 sudarytą sutartį Nr. 1F-44 su UAB Sirena Security samdytas asmuo.
|
|
|
Įvertinti ministerijos neapibrėžtuosius įsipareigojimus, susijusius su dalyvavimu arbitražiniuose procesuose, užregistruoti juos apskaitoje ir pateikti finansinėse ataskaitose
|
2017-08-07
|
| |
Rekomendaciją įgyvendina: Lietuvos Respublikos energetikos ministerija
Pokytis
EM 2017-07-25 nebalansinėje sąskaitoje užregistravo 118 mln.eurų neapibrėžtųjų įsipareigojimų, susijusių su dalyvavimu vienoje iš arbitražinių bylų (Veolia grupė).
Informaciją apie tai EM pateikė FM'ai 2017-07-25 raštu Nr. (6.44-06E03-1429, kad būtų patikslinti duomenis 2016 m. VKFAR Aiškinamajame rašte.
|
|
|
Išanalizuoti įsipareigojimų, susijusių su Ignalinos atominės elektrinės eksploatavimo nutraukimu, registravimo apskaitoje ir pateikimo finansinėse ataskaitose trūkumus ir priimti sprendimus dėl šios informacijos pateikimo
|
2017-08-07
|
| |
Rekomendaciją įgyvendina: Lietuvos Respublikos energetikos ministerija
Pokytis
EM 2017-07-25 nebalansinėje sąskaitoje užregistravo 1.650.702.000,00 eur, susijusių su įsipareigojimais uždaryti Ignalinos atominę elektrinę. Informaciją apie tai EM pateikė FM'ai 2017-07-25 raštu Nr. (6.44-06E03-1429, kad būtų patikslinti duomenys 2016 m. VKFAR Aiškinamajame rašte.
|
|
|
Patikslinti DNMF apskaitos vadovą, numatant finansavimo sumų, pajamų ir sąnaudų apskaitos tvarką.
|
2017-10-01
|
| |
Rekomendaciją įgyvendina: Daugiabučių namų modernizavimo fondas
Pokytis
Patikslintas Apskaitos vadovas, aprašant finansavimo sumų, pajamų ir sąnaudų registravimo apskaitoje tvarką.(2017-09-29 VIPA vadovo įsakymas Nr.2017/9-49)
|
|
|
Atskirti paskolų gavėjus, gaunančius valstybės paramą, pagal jų priskyrimą VSS ir ne VSS ir, atsižvelgiant į tai, apskaitoje registruoti FS perdavimą arba panaudojimą.
|
2017-10-01
|
| |
Rekomendaciją įgyvendina: Daugiabučių namų modernizavimo fondas
Pokytis
DNMF duomenų bazėje atliktas paskolų gavėjų, gaunančių valstybės paramą-VSS ir ne VSS atskyrimas. Atsižvelgiant į tai, registruojamas FS perdavimas ar panaudojimas.
|
|
|
Patikslinti Apskaitos vadovą: Finansavimo sumų apskaitos tvarkoje numatyti panaudotų FS registravimą pagal faktinę jų panaudojimo paskirtį.
|
2017-11-01
|
| |
Rekomendaciją įgyvendina: Paskolų fondas
Pokytis
Patikslinta Paskolų fondo apskaitos politika
|
|
|
Perskaičiuoti Paskolų fondo tiesiogines išlaidas, laikantis sutarties sąlygų, ir grąžinti į šį fondą neteisingai apskaičiuotų valdymo išlaidų dalį.
|
2017-10-01
|
| |
Rekomendaciją įgyvendina: Paskolų fondas
Pokytis
Į Paskolų fondo sąskaitą grąžinta 23649,68 Eur valdymo išlaidų suma.
|
|
|
Priimti sprendimą dėl įstaigos veikloje nenaudojamo turto ir turto vertės pokytį atvaizduoti apskaitoje.
|
2017-10-30
|
| |
Rekomendaciją įgyvendina: Lietuvos kariuomenė
Pokytis
Rekomendacija įgyvendinta
|
|
|
Atlikti turto apskaitos koregavimus.
|
2017-09-29
|
| |
Rekomendaciją įgyvendina: Kūno kultūros ir sporto departamentas prie Lietuvos Respublikos Vyriausybės
|
|
|
Atlikti reikalingus koregavimus ilgalaikio ir trumpalaikio turto apskaitoje.
|
2017-11-01
|
| |
Rekomendaciją įgyvendina: Pasienio kontrolės punktų direkcija prie Susisiekimo ministerijos
Pokytis
Inventorizacijos komisija 2018-03-06 protokolu Nr. 6L-64 teikė siūlymus dėl turto nuvertinimo, atkuriamosios vertės nustatymo, skirtingose turto grupėse užregistruoto vienodas f-jas atliekančio turto pergrupavimo; taip pat pateikti 2017-12-31 registruoti pakeitimai dėl turto pergrupavimo, nenaudojamo turto sąrašai ir nuvertėjimo jiems paskaičiavimas.
Skaityti daugiau
|
|
|
Išanalizuoti vidaus kontrolės trūkumus vykdant viešuosius pirkimus, sutarčių, prievolių užtikrinimo kontrolę, ir priimti sprendimus, užtikrinančius vidaus kontrolės sistemos veikimą.
|
2017-12-31
|
| |
Rekomendaciją įgyvendina: Šiaulių tardymo izoliatorius
Pokytis
Išanalizuoti vidaus kontrolės trūkumai vykdant viešuosius pirkimus, sutarčių, prievolių užtikrinimo kontrolę, ir priimti sprendimai, užtikrinantys vidaus kontrolės sistemos veikimą.
|
|
|
Išanalizuoti vidaus kontrolės trūkumus, vykdant viešuosius pirkimus, sutarčių, prievolių užtikrinimo kontrolę, ir priimti sprendimus, užtikrinančius vidaus kontrolės sistemos veikimą.
|
2017-09-30
|
| |
Rekomendaciją įgyvendina: Vilniaus pataisos namai
Pokytis
2017-11-08 direktoriaus įsakymu Nr.3-328 patvirtinta nuolat veikianti viešųjų pirkimų komisija, į kurios funkcijas įtraukta sutarčių ir prievolių vykdymo kontrolė. Už sutarčių ir prievolių vykdymą atsakingi pirkimų iniciatoriai arba kiti direktoriaus įsakymu paskirti asmenys.
|
|
|
Įtraukti į apskaitą iš UAB Žemės ūkio paskolų fondo gautinas ir pervestinas palūkanas.
|
2017-09-07
|
| |
Rekomendaciją įgyvendina: Lietuvos Respublikos žemės ūkio ministerija
Pokytis
UAB Žemės ūkio paskolų fondo gautinos ir pervestinos palūkanos įtrauktos į apskaitą 2017 m. vasario 23 d.
|
|
|
Išanalizuoti vidaus kontrolės trūkumus dėl darbo užmokesčio apskaičiavimo ir išmokėjimo ir priimti sprendimus, užtikrinančius vidaus kontrolės sistemos veikimą
|
2017-09-07
|
| |
Rekomendaciją įgyvendina: Lietuvos Respublikos žemės ūkio ministerija
|
|
|
Parengti ir patvirtinti (suderinus su Vidaus reikalų ministerija) saugaus elektroninės informacijos tvarkymo taisykles ir informacinių sistemų veiklos tęstinumo valdymo planą.
|
2017-06-30
|
| |
Rekomendaciją įgyvendina: Kūno kultūros ir sporto departamentas prie Lietuvos Respublikos Vyriausybės
Pokytis
Patvirtinta Informacinių ir komunikacinių technologių naudojimo, asmens duomenų tvarkymo, darbuotojų stebėsenos ir kontrolės darbo vietoje tvarka.
|
|
|
Atlikti visų su mokslo tiriamaisiais darbais ir nurodytomis įmonėmis susijusių sandorių vidinį tyrimą.
|
2017-12-31
|
| |
Rekomendaciją įgyvendina: Lietuvos Respublikos susisiekimo ministerija
Pokytis
Lietuvos automobilių kelių direkcija atliko analizę ir pateikė informaciją apie 2014-2016 metais pirktų mokslo tiriamųjų darbų pirkimus ir jų rezultatų panaudojimą. Taip pat pateikė informaciją apie atliktus ir atliekamus veiksmus, kad būtų supaprastinti mokslo ir kitų tiriamųjų darbų pirkimo dokumentuose tiekėjams keliami reikalavimai. Taip pat LAKD atlieka ir planuoja ateityje atlikti veiksmus, kurie padidintų skelbiamuose mokslo ir kitų tiriamųjų darnų pirkimuose dalyvaujančių dalyvių skaičių (vykdyti potencialių tiekėjų apklausas; vertinti ir esant galimybei išskaidyti tiriamojo darbo objektą į dalis; vykdyti pirkimus tarptautinio atviro konkurso būdu). Susisiekimo ministerija yra teikusi Lietuvos automobilių kelių direkcijos prie Susisiekimo ministerijos, valstybinės reikšmės kelius prižiūrinčių valstybės įmonių, AB „Problematika“ ir VšĮ Kelių ir transporto tyrimo instituto bendro vykdomų funkcijų tyrimo ir pasiūlymų dėl funkcijų optimizavimo galimybių studiją (toliau - funkcijų tyrimo ataskaitą), kurioje pateikiama Kelių būklės analizės ir kelių bei modernizavimo programų parengimo proceso schema. Šioje schemoje išskirtos KTTI reguliarios pavestos atlikti funkcijos ir tos, kurios įsigyjamos viešųjų pirkimų būdu. Pažymėtina, kad KTTI yra įpareigotas atlikti reguliarius kelių būklės ir eismo tyrimus bei analizę teikiant pasiūlymus. Tai yra kelių statybos, rekonstravimo ir remonto vykdymo ciklo dalis.
Funkcijų tyrimo ataskaitoje buvo aiškiai išskirta, kad mokslinius tyrimus LAKD perka rinkoje, todėl pakartotinio (dvigubo) finansavimo nėra.
Skaityti daugiau
|
|
|
Įteisinti žemės, esančios po patikėjimo teise valdomais pastatais, naudojimą.
|
2017-12-31
|
| |
Rekomendaciją įgyvendina: Generalinė miškų urėdija prie Aplinkos ministerijos
Pokytis
Generalinė miškų urėdija kreipėsi Nacionalinę žemės tarnybą dėl valstybinės žemės sklypo, esančio Smolensko g. 15 Vilniuje, perdavimo neatlygintinai naudotis. Nesant šio žemės sklypo padalinimo tarp kelių šio pastato savininkų, tarnyba prašymo nepatenkino. Generalinė miškų urėdija nuo 2018.06.01 yra panaikinta, o minėtas pastatas perduotas Aplinkos apsaugos departamentui patikėjimo teise valdyti, naudoti ir disponuoti.
Skaityti daugiau
|
|
|
Imtis priemonių dėl neteisėtai išmokėtų priemokų išieškojimo.
|
2018-12-31
|
| |
Rekomendaciją įgyvendina: Panevėžio pataisos namai
Pokytis
Darbuotojui neteisėtai išmokėtos priemokos už darbą pavojingomis sąlygomis išieškotos bei perskaičiuotos socialinio draudimo įmokos.
|
|
|
Išanalizuoti vidaus kontrolės trūkumus apskaitant pajamas ir priimti sprendimus, užtikrinančius vidaus kontrolės sistemos veikimą.
|
2017-12-31
|
| |
Rekomendaciją įgyvendina: Viešoji įstaiga Vilniaus universiteto ligoninė Santaros klinikos
Pokytis
VšĮ Vilniaus universiteto ligoninės Santaros klinikų Generalinio direktoriaus 2018-02-08 ir 2018-11-29 įsakymais Nr. V106 ir V1005 buvo atlikti Apskaitos politikos keitimai.
|
|
|
Įvertinus matavimo vienetų valstybinių etalonų poreikį, atitinkamai keisti teisės aktus.
|
2019-07-01
|
| |
Rekomendaciją įgyvendina: Lietuvos Respublikos ekonomikos ir inovacijų ministerija
Pokytis
Įvertinus matavimo vienetų valstybinių etalonų poreikį nuo 2018-06-12 patikslintas nacionalinių matavimo vienetų etalonų sąrašas, patvirtintas 2014-06-24 Lietuvos Respublikos Vyriausybės nutarimu Nr. 595.
|
|
|
Išanalizuoti besikartojančias situacijas dėl viršplaninių pajamų iš ES ir kitos tarptautinės finansinės paramos ir priimti sprendimus dėl teisingo šių lėšų atskleidimo VBVAR.
|
2018-12-31
|
| |
Rekomendaciją įgyvendina: Lietuvos Respublikos finansų ministerija
Pokytis
Finansų ministerija priėmė sprendimus, kurie sudaro sąlygas valstybės biudžeto vykdymo ataskaitų rinkinyje atskleisti informaciją apie gautas ir į valstybės biudžetą įskaitytas viršplanines ES ir (arba) kitos tarptautinės finansinės paramos lėšas. Rengiant Lietuvos Respublikos valstybės biudžeto ir savivaldybių biudžetų finansinių rodiklių patvirtinimo įstatymų projektus, įstatymu patvirtinamos atitinkamų metų valstybės biudžeto pajamų ir išlaidų bendros sumos, iš jų išskiriant ES ir kitos tarptautinės finansinės paramos lėšų sumas. Rodiklių įstatymo projekto aiškinamojo rašto lentelėje, kurioje pateikiama informacija apie ES ir kitos tarptautinės finansinės paramos lėšas atitinkamų metų biudžete išlaidas, papildomai pateikiami duomenys apie planuojamos gauti ES ir kitos tarptautinės finansinės paramos pajamas, kurios išskaidomos pagal gaunamos paramos finansavimo šaltinius ir atsakingas valstybės institucijas.
Skaityti daugiau
|
|
|
Patikslinti ilgalaikio nematerialiojo turto naudojimo ir amortizacijos skaičiavimo laikotarpius ir perskaičiuoti amortizaciją.
|
2017-12-31
|
| |
Rekomendaciją įgyvendina: Lietuvos Respublikos finansų ministerija
Pokytis
Finansų ministerija patikslino amortizacijos skaičiavimo periodą ir perskaičiavo amortizaciją nematerialiajam turtui - VSAKIS licencijoms, kurių įsigijimo savikaina buvo didinama licencijų atnaujinimo paslaugų verte
|
|
|
Atlikti Vilniaus universiteto ligoninės Santariškių klinikų informacinių sistemų saugos atitikties vertinimą; parengti ir patvirtinti informacinių sistemų veiklos tęstinumo planą;
atlikti Santariškių klinikų informacinių sistemų rizikos vertinimą ir, jei reikia, patvirtinti informacinių sistemų rizikų valdymo priemonių planą.
|
2017-07-01
|
| |
Rekomendaciją įgyvendina: Viešoji įstaiga Vilniaus universiteto ligoninė Santaros klinikos
Pokytis
VšĮ Santaros klinikos įsigijo informacinių sistemų atitikties informacijos saugą reglamentuojantiems teisės aktams vertinimo, pažeidžiamumų testavimo ir rizikos vertinimo paslaugas. 2019- 10-18 klinikos suderino su Nacionaliniu kibernetinio saugumo centru prie Krašto apsaugos ministerijos valdomų ir tvarkomų informacinių sistemų ir registrų saugaus politiką įgyvendinančių dokumentų projektus. Santaros klinikų generalinis direktorius 2019-11-30 įsakymu Nr.V-907 patvirtino valdomų informacinių sistemų saugos dokumentus (Saugaus elektroninės informacijos tvarkymo taisykles, Veiklos tęstinumo valdymo planą, Naudotojų administravimo taisykles ir Nešiojamųjų įrenginių naudojimo ir priežiūros taisykles).
Skaityti daugiau
|
|
|
Priimti sprendimą dėl įstaigos veikloje nenaudojamo turto ir šio turto vertės pokytį parodyti apskaitoje.
|
2017-09-30
|
| |
Rekomendaciją įgyvendina: Generalinė miškų urėdija prie Aplinkos ministerijos
Pokytis
Užregistruotas turto nuvertėjimas.
|
|
|
Išanalizuoti vidaus kontrolės trūkumus vykdant viešuosius pirkimus, sutarčių, prievolių užtikrinimo kontrolę bei priimti sprendimus, užtikrinančius vidaus kontrolės sistemos veikimą.
|
2017-10-31
|
| |
Rekomendaciją įgyvendina: Kybartų pataisos namai
Pokytis
2017-09-29 direktoriaus įsakymu Nr. 1/10-285 patvirtintos viešųjų pirkimų organizavimo taisyklės, 2018-03-30 įsakymu Nr. 1/10-101 - viešųjų pirkimų planavimo, organizavimo ir vidaus kontrolės taisyklės. Papildytas pirkimo- pardavimo sutarčių apskaitos žurnalas.
|
|
|
Išanalizuoti vidaus kontrolės trūkumus vykdant viešuosius pirkimus, sutarčių, prievolių užtikrinimo kontrolę bei priimti sprendimus, užtikrinančius vidaus kontrolės sistemos veikimą.
|
2017-09-30
|
| |
Rekomendaciją įgyvendina: Panevėžio pataisos namai
Pokytis
2018-01-19 įsakymu Nr.V-8 patvirtintas naujas pirkimų komisijos reglamentas. Išankstiniai mokėjimai atliekami, jeigu numatyta pirkimo- pardavimo sutartyse.
|
|
|
Parengti ir patvirtinti (suderinus juos su VRM ir, prireikus su Valstybine duomenų apsaugos inspekcija) valdomų registrų ir informacinių sistemų duomenų saugos nuostatus, Saugaus elektroninės informacijos tvarkymo taisykles, IS veiklos tęstinumo valdymo planą, paskirti saugos įgaliotinį, atlikti IS rizikos vertinimą ir, jei reikia patvirtinti Is rizikų valdymo priemonių planą.
Skaityti daugiau
|
2017-10-01
|
| |
Rekomendaciją įgyvendina: Viešoji įstaiga Nacionalinis kraujo centras
Pokytis
Nacionalinis kraujo centras 2021-03-16 raštu informavo, kad šiuo metu nevaldo valstybės informacinių sistemų ir registrų, kurioms būtų privaloma patvirtinti rekomendacijoje nurodytus dokumentus. Centro direktorius 2021-01-14 įsakymu Nr. B-17 patvirtino informacinių ir komunikacinių technologijų naudojimo bei darbuotojų stebėsenos ir kontrolės darbo vietoje tvarkos aprašą, taip pat visų centro sistemų, kuriose yra tvarkomi asmens duomenys, veiklos tęstinumo planą.
Skaityti daugiau
|
|
|
|
Priemonė
VšĮ NKC planuoja įgyvendinti šias duomenų saugumo priemones: gauti Valstybinės duomenų apsaugos inspekcijos leidimą tvarkyti sveikatos duomenis, parengti asmens duomenų tvarkymo taisykles, parengti asmens duomenų perdavimo ir asmens duomenų tvarkymo sutartis, peržiūrėti ir, esant poreikiui pakoreguoti duomenų subjekto sutikimo ir informavimo formas, parengto dokumentą dėl darbuotojų, turinčių teise dirbti su asmenų duomenimis, atsakomybes, parengti valdomų registrų ir informacinių sistemų saugos nuostatus, parengti saugaus elektroninės informacijos tvarkymo taisykles, parengti informacinių sistemų veiklos tęstinumo valdymo planą.
Priemonę įgyvendina
Viešoji įstaiga Nacionalinis kraujo centras
|
|
|
Rezultatas
Nacionalinis kraujo centras 2021-03-16 raštu informavo, kad šiuo metu nevaldo valstybės informacinių sistemų ir registrų, kurioms būtų privaloma patvirtinti rekomendacijoje nurodytus dokumentus. Centro direktorius 2021-01-14 įsakymu Nr. B-17 patvirtino informacinių ir komunikacinių technologijų naudojimo bei darbuotojų stebėsenos ir kontrolės darbo vietoje tvarkos aprašą, taip pat visų centro sistemų, kuriose yra tvarkomi asmens duomenys, veiklos tęstinumo planą.
|
|
|
|
Spręsti klausimą dėl VĮ „Mūsų amatai“ naudojimosi administracinėmis patalpomis.
|
2018-07-31
|
| |
Rekomendaciją įgyvendina: Vilniaus pataisos namai
Pokytis
VĮ „Mūsų amatai“ administracinėmis patalpomis (Rasų g. 8, Vilnius) nesinaudoja.
|
|
|
Priimti sprendimą dėl įstaigos veikloje nenaudojamo turto ir šio turto vertės pokytį parodyti apskaitoje.
|
2018-12-31
|
| |
Rekomendaciją įgyvendina: Lietuvos Respublikos vidaus reikalų ministerija
Pokytis
Priėmus Vyriausybės 2020-12-02 nutarimą Nr. 1350 „Dėl valstybės nematerialiojo turto nurašymo“, FVAIS techninis projektas buvo likviduotas (2020-12-11 pripažinto nereikalingu arba netinkamu (negalimu) naudoti nematerialiojo ir ilgalaikio materialiojo turto nurašymo ir likvidavimo aktas Nr. 1VL-2549) ir nurašytas Vidaus reikalų ministerijos apskaitoje.
Dėl SAP programinės įrangos licencijų būklės įvertinimo ir galimo atnaujinimo ekonominio įvertinimo ministerija 2020-10-22 raštu Nr. 7D-269 kreipėsi į Informatikos ir ryšių departamentą prie Vidaus reikalų ministerijos. Gavusi įvertinimą, ministerijos patikėjimo teise valdomo valstybės nematerialiojo ir ilgalaikio bei trumpalaikio materialiojo turto pripažinimo nereikalingu arba netinkamu (negalimu) naudoti komisija pateikė siūlymą nematerialųjį turtą pripažinti nereikalingu ir netinkamu (negalimu) naudoti.
Vidaus reikalų ministerijos apskaitoje užregistruotos SAP programinės įrangos licencijos (350 vnt.) yra visiškai nuvertintos, todėl rekomendaciją laikome įgyvendinta ir jos stebėseną baigiame.
Skaityti daugiau
|
 |
Spręsti klausimą dėl VĮ „Mūsų amatai“ naudojimosi administracinėmis patalpomis ir komunalinių išlaidų kompensavimo.
|
2017-11-30
|
| |
Rekomendaciją įgyvendina: Panevėžio pataisos namai
Pokytis
Panevėžio pataisos namai įpareigojo VIMA įsiskolinimą už patalpų nuomą ir komunalines išlaidas (už 2016-2019 m. laikotarpį) apmokėti iki 2020-02-28, tačiau skola nesumokėta. VIMA nurodė, kad 2239,33 Eur skolos (pagal 2022-03-16 sąskaitą-faktūrą Nr. 03846) už laikotarpį nuo 2016-01-01 iki 2019-10-31 apmokėti negali dėl Juridinių asmenų nemokumo įstatymo 28 str. 1 d. 1-3 p. nuostatų (draudimas vykdyti juridinio asmens finansines prievoles, neįvykdytas iki teismo nutarties iškelti nemokumo bylą įsiteisėjimo dienos, taip pat ir išieškoti skolas iš juridinio asmens ir t.t.). 2022-10-13 įsiteisėjusia Vilniaus apygardos teismo nutartimi VIMA buvo nutraukta restruktūrizavimo byla ir iškelta bankroto byla, visi kreditoriniai reikalavimai, išskyrus Juridinių asmenų nemokumo įstatymo nustatytas išimtis, yra tenkinami įstatymo 93 str. ir 94 str. nustatyta tvarka.
Vadovaujantis teisingumo ministro 2022-09-07 įsakymu Nr. 1R-303 „Dėl Kalėjimų departamentui prie Lietuvos Respublikos teisingumo ministerijos pavaldžių biudžetinių įstaigų reorganizavimo“ nuo 2023-01-01 Kalėjimų departamentas ir jam pavaldžios įstaigos buvo reorganizuoti į vieną juridinį asmenį – Lietuvos kalėjimų tarnybą. Tarnyba perėmė visų Kalėjimų departamento ir jam pavaldžių įstaigų, inter alia ir Panevėžio pataisos namų teises, pareigas ir visas Panevėžio pataisos namų reikalavimo teises į VĮ ,,Mūsų amatai" (VIMA) (2022-12-30 Panevėžio pataisos namų reikalų perdavimo ir priėmimo aktu Nr. LV-9029). Preliminarus VIMA bankroto bylos užbaigimas buvo numatytas 2024 m. rugpjūčio mėn. (2024-02-07 Vyriausybės protokolinis sprendimas Nr. 5). Įvertinus kasacinių skundų nagrinėjimo teisme terminus ir turto perdavimo procedūrų (kurioms reikalingas Vyriausybės nutarimo priėmimas) trukmę, įgyvendinimo terminas numatomas iki 2025-04-01.
Atsižvelgus į pernelyg ilgai užsitęsusius rekomendacijos įgyvendinimo procesus, vadovaujantis Valstybinio audito rekomendacijų pateikimo ir įgyvendinimo stebėsenos tvarkos aprašo, patvirtinto valstybės kontrolieriaus 2019-12-19 įsakymu Nr. APDE-2, 33 p., rekomendacija laikoma iš dalies įgyvendinta ir jos stebėsena baigta.
Skaityti daugiau
|
|
|
Parengti ir patvirtinti (suderinus su VRM ir, prireikus, ir su Valstybine duomenų apsaugos inspekcija): 1) IS saugos nuostatus, 2) Saugos elektroninės informacijos tvarkymo taisykles,3) IS naudotojų administravimo taisykles; 4) IS veiklos tęstinumo planą.
|
2017-10-01
|
| |
Rekomendaciją įgyvendina: Šiaulių universitetas
Pokytis
Vyksta integracijos procesas į Vilniaus universitetą, prasidėjęs naudojamų IS integravimo į VU sistemas techninis darbas. ŠU, kaip būsima Vilniaus universiteto Šiaulių akademija, jau naudojasi beveik visomis VU patvirtintomis taisyklėmis, nuostatais (arba, atskirais atvejais, yra integracijos stadijoje).
|
|
|
Paskirti saugos įgaliotinį.
|
2017-10-01
|
| |
Rekomendaciją įgyvendina: Šiaulių universitetas
Pokytis
Saugos įgaliotinis paskirtas (Deividas Katlauskas).
|
|
|
Atlikti IS rizikos vertinimą ir patvirtinti, jei reikia, IS rizikų valdymo priemonių planą.
|
2017-10-01
|
| |
Rekomendaciją įgyvendina: Šiaulių universitetas
Pokytis
Kadangi vyksta Šiaulių universiteto integracijos į Vilniaus universitetą procesas, Is rizikos vertinimas ir plano rengimas netikslingi. Pradėti universiteto naudotų informacinių sistemų integravimo į VU informacines sistemas techninis darbas. ŠU, kaip būsima Vilniaus universiteto Šiaulių akademija, jau naudojasi beveik visomis VU patvirtintomis taisyklėmis ir nuostatais.
Skaityti daugiau
|
|
|
Parengti ir patvirtinti (suderinus juos su Vidaus reikalų ministerija, o prireikus ir su Valstybine duomenų apsaugos inspekcija):
-IS sistemų saugos nuostatus;
-Saugaus elektroninės informacijos tvarkymo taisykles;
-IS naudotojų administravimo taisykles;
-IS veiklos tęstinumo valdymo planą.
|
2017-10-02
|
| |
Rekomendaciją įgyvendina: Vilniaus dailės akademija
Pokytis
Nuostatai patvirtinti
|
|
|
VDA paskirti saugos įgaliotinį.
|
2017-10-02
|
| |
Rekomendaciją įgyvendina: Vilniaus dailės akademija
Pokytis
Paskirtas saugos įgaliotinis
|
|
|
VDA atlikti IS rizikos vertinimą ir, jei reikia, patvirtinti IS rizikų valdymo priemonių planą.
|
2017-10-02
|
| |
Rekomendaciją įgyvendina: Vilniaus dailės akademija
Pokytis
Patvirtintas IS rizikų valdymo priemonių planas.
|
|
|
Atlikti IS rizikos vertinimą ir, jei reikia, patvirtinti IS rizikų valdymo priemonių planą.
|
2017-12-05
|
| |
Rekomendaciją įgyvendina: Lietuvos sporto universitetas
Pokytis
Atlikus EDINA informacinės sistemos rizikos vertinimą, rizikos veiksnių nenustatyta. Pateiktoje EDINA informacinės sistemos rizikos ataskaitoje numatytos prevencinės priemonės rizikos veiksmams išvengti.
|
|
|
Parengti ir patvirtinti IS aprašus, techninius aprašymus, IS įteisinti priėmimo ir tinkamumo naudoti aktais.
|
2017-05-11
|
| |
Rekomendaciją įgyvendina: Lietuvos edukologijos universitetas
Pokytis
Lietuvos edukologijos universiteto rektoriaus 2017-12-28 įsakymu Nr. 1-632 patvirtinti Lietuvos edukologijos universiteto dokumentų valdymo informacinės sistemos aprašas, techninis aprašymas bei pateiktas informacinės sistemos priėmimo ir tinkamumo naudoti aktas (2013-03-07 perdavimo - priėmimo aktas).
|
|
|
Parengti ir patvirtinti (suderinus su Vidaus reikalų ministerija ir, prireikus, su Valstybės duomenų apsaugos inspekcija): valdomų registrų ir informacinių sistemų duomenų saugos nuostatus; Saugaus elektroninės informacijos tvarkymo taisykles; IS naudotojų administravimo taisykles; IS veiklos tęstinumo valdymo planą.
|
2017-10-11
|
| |
Rekomendaciją įgyvendina: Lietuvos edukologijos universitetas
Pokytis
Lietuvos edukologijos universiteto rektoriaus 2017-10-11 įsakymu Nr. 1-473 patvirtinti LEU informacinės sistemos duomenų saugos nuostatai, LEU informacinės sistemos saugaus elektroninės informacijos tvarkymo taisyklės, LEU informacinės sistemos naudotojų administravimo taisyklės ir LEU informacinės sistemos veiklos tęstinumo valdymo planas.
|
|
|
Atlikti IS rizikos vertinimą ir, jei reikia, patvirtinti IS rizikų valdymo priemonių planą.
|
2017-12-18
|
| |
Rekomendaciją įgyvendina: Lietuvos edukologijos universitetas
Pokytis
Atliktas Lietuvos edukologijos universiteto informacinės sistemos rizikos vertinimas. Rizikos veiksnių nenustatyta, todėl informacinės sistemos rizikos valdymo priemonių planas nebus rengiamas. Rektoriaus 2017-12-28 įsakymu Nr. 1-634 patvirtintoje Lietuvos edukologijos universiteto informacinės sistemos rizikos vertinimo ataskaitoje nustatytos prevencinės priemonės rizikos veiksmams išvengti.
Skaityti daugiau
|
|
|
Atlikti IS saugos atitikties vertinimą.
|
2017-12-29
|
| |
Rekomendaciją įgyvendina: Lietuvos edukologijos universitetas
Pokytis
Atliktas Lietuvos edukologijos universiteto informacinės sistemos saugos atitikties vertinimas.
|
|
|
Atlikti ministerijos IS saugos atitikties vertinimą.
|
2017-10-02
|
| |
Rekomendaciją įgyvendina: Lietuvos Respublikos švietimo, mokslo ir sporto ministerija
Pokytis
Pasitelkti UAB NRD CS ekspertai, su kuriais 2017 m. lapkričio 7 d. buvo sudaryta sutartis dėl ministerijos vidaus administravimo informacinių sistemų vertinimo ir 2018 m. kovo 28 d. buvo sudaryta sutartis dėl ministerijos valdomų ir ITC tvarkomų informacinių sistemų ir registrų saugos vertinimo. Minėti ekspertai atliko visų ministerijos valdomų informacinių sistemų ir registrų saugos atitikties vertinimą ir pateikė rekomendacijas bei veiksmų planus, kaip gerinti šių informacinių sistemų saugą.
Skaityti daugiau
|
|
|
Atlikti IS rizikos vertinimą ir, jei reikia, patvirtinti rizikų valdymo priemonių planą.
|
2017-10-02
|
| |
Rekomendaciją įgyvendina: Lietuvos Respublikos švietimo, mokslo ir sporto ministerija
Pokytis
UAB NRD CS ekspertai, su kuriais 2017 m. lapkričio 7 d. buvo sudaryta sutartis dėl ministerijos vidaus administravimo informacinių sistemų vertinimo ir 2018 m. kovo 28 d. buvo sudaryta sutartis dėl ministerijos valdomų ir ITC tvarkomų informacinių sistemų ir registrų saugos vertinimo. Ekspertai atliko visų ministerijos valdomų informacinių sistemų ir registrų saugos atitikties vertinimą ir pateikė rekomendacijas bei veiksmų planus, kaip gerinti šių informacinių sistemų saugą. Taip pat parengti ir 2018 m. sausio 25 d. įsakymu Nr. V-65 „Dėl Švietimo ir mokslo ministerijos informacinių sistemų duomenų saugos nuostatų patvirtinimo“ patvirtinti Švietimo ir mokslo ministerijos informacinių sistemų duomenų saugos nuostatai, 2018 m. vasario 12 d. įsakymu Nr. V-134 „Dėl Švietimo ir mokslo ministerijos informacinių sistemų saugaus elektroninės informacijos tvarkymo taisyklių, Švietimo ir mokslo ministerijos informacinių sistemų naudotojų administravimo taisyklių ir Švietimo ir mokslo ministerijos informacinių sistemų veiklos tęstinumo valdymo plano patvirtinimo“ patvirtintas duomenų saugą reglamentuojantis dokumentų paketas.
Skaityti daugiau
|
|
|
Parengti saugaus elektroninės informacijos tvarkymo taisykles.
|
2017-10-01
|
| |
Rekomendaciją įgyvendina: Vilniaus kolegija
Pokytis
IS saugaus elektroninės informacijos tvarkymo taisyklės patvirtintos 2017.10.04. įsak. Nr. V-207
|
|
|
Parengti valdomų registrų ir IS duomenų saugos nuostatus, paskirti saugos įgaliotinį.
|
2017-10-01
|
| |
Rekomendaciją įgyvendina: Vilniaus kolegija
Pokytis
2017.10.04 įsak. Nr. V-207 patvirtinti IS duomenų saugos nuostatai. 2017.10.05 įsak. Nr.V-208 paskirtas IS saugos įgaliotinis.
|
|
|
Parengti IS veiklos tęstinumo valdymo planą.
|
2017-10-01
|
| |
Rekomendaciją įgyvendina: Vilniaus kolegija
Pokytis
Vadovo 2017.10.04 įsak.Nr. V-207 patvirtintas IS veiklos tęstinumo planas.
|
|
|
Atlikti IS rizikos vertinimą ir, jei reikia, rizikų valdymo priemonių planą.
|
2017-10-01
|
| |
Rekomendaciją įgyvendina: Vilniaus kolegija
Pokytis
IS rizikų, kurios vertinamos pasitarimų metu, nenustatyta, todėl valdymo priemonių planas.
|
|
|
Išanalizuoti vidaus kontrolės trūkumus, atliekant turto ir įsipareigojimų inventorizaciją ir priimti sprendimus, užtikrinančius vidaus kontrolės sistemos veikimą.
|
2018-03-14
|
| |
Rekomendaciją įgyvendina: Vilniaus dailės akademija
Pokytis
Atliekant 2017 m. inventorizaciją, inventorizuoti įsipareigojimai, gautinos sumos suderintos su pirkėjais.
|
|
|
Išanalizuoti vidaus kontrolės trūkumus registruojant turtą ir priimti sprendimus, užtikrinančius vidaus kontrolės sistemos veikimą;
|
2017-10-03
|
| |
Rekomendaciją įgyvendina: Vilniaus dailės akademija
Pokytis
Nidos meno kolonijos pastatas, esantis Nidoje užregistruotas apskaitoje ir perskaičiuotas jo nusidėvėjimas.
|
|
|
Apskaitoje patikslinti investicijų į asociaciją „Audiovizualinių menų industrijos inkubatorius“ vertę.
|
2018-03-14
|
| |
Rekomendaciją įgyvendina: Vilniaus dailės akademija
Pokytis
Asociacija įsteigta iki Viešojo sektoriaus apskaitos ir atskaitomybės standartų įsigaliojimo. Įsigaliojus standartams, asociacija yra laikoma valstybės kontroliuojamu subjektu, nes 2 steigėjai iš 3 yra viešojo sektoriaus subjektai. Vadovaujantis Viešojo sektoriaus atskaitomybės įstatymo nuostatoms, kurios įsigalios nuo 2019-01-01, minėta asociacija taps viešojo sektoriaus subjektu, todėl apskaitą turės tvarkyti vadovaujantis Viešojo sektoriaus atskaitomybės įstatymu ir Viešojo sektoriaus apskaitos ir atskaitomybės standartais. Minėtos asociacijos turtas ir įsipareigojimai bus konsoliduojami į valstybės konsoliduotąjį finansinių ataskaitų rinkinį.
Skaityti daugiau
|
|
|
Išanalizuoti vidaus kontrolės trūkumus registruojant pajamas ir priimti sprendimus, užtikrinančius vidaus kontrolės sistemos veikimą.
|
2018-03-14
|
| |
Rekomendaciją įgyvendina: Vilniaus dailės akademija
Pokytis
Turto nuomos pajamos perkeltos į sąsk.77312001 Kitos veiklos kitos pajamos.
|
|
|
Apskaitoje užregistruoti investicijas.
|
2017-08-07
|
| |
Rekomendaciją įgyvendina: Vilniaus universitetas
Pokytis
2017 m. birželio mėn. ir liepos mėn. apskaitoje už-registruotos investicijos į asocijuotą subjektą VšĮ Vilniaus universiteto Verslo informacijos ir konsultacijų centrą ir į UAB Baltijos tyrimai.
|
|
|
Užregistruoti apskaitoje Garantinio fondo sukauptas gautinas ir sukauptas mokėtinas sumas.
|
2017-08-07
|
| |
Rekomendaciją įgyvendina: Vilniaus universitetas
Pokytis
2017 m. liepos mėn. užregistruotos atostogų rezervo garantinio fondo įmokos (7,9 tūkst. eur)
|
|
|
Patikslinti Buhalterinės apskaitos vadovą dėl įsipareigojimų registravimo apskaitoje.
|
2017-08-07
|
| |
Rekomendaciją įgyvendina: Vilniaus universitetas
|
|
|
Išanalizuoti vidaus kontrolės trūkumus, nustatant pajamų apskaitos teisingumą, ir priimti sprendimus, užtikrinančius vidaus kontrolės sistemos veikimą.
|
2017-08-09
|
| |
Rekomendaciją įgyvendina: Lietuvos sporto universitetas
Pokytis
LSU pajamos už ilgalaikę patalpų nuomą pergrupuotos į kitos veiklos pajamas ir nurodytos 2017 m. I-mo pusmečio FAR.
|
|
|
Paskirstyti likutinę pastatų vertę per perskaičiuotą likusį pastatų naudingo tarnavimo laiką.
|
2017-12-23
|
| |
Rekomendaciją įgyvendina: Vilniaus kolegija
Pokytis
Nuo 2017.04.01 kolegijos pastatų nusidėvėjimas skaičiuojamas pagal normas, paskaičiuotas atsižvelgiant į likusį naudingo tarnavimo laiką.
|
|
