Dėl veiksmų programų, įgyvendinančių Lietuvos 2007–2013 metų ES struktūrinės paramos panaudojimo strategiją konvergencijos tikslui įgyvendinti, valdymo ir kontrolės sistemos veikimo, Europos Komisijai ataskaitiniu laikotarpiu deklaruotų išlaidų, galutinių išlaidų ataskaitų ir galutinio likučio mokėjimo paraiškų (Galutinė kontrolės ataskaita pagal reglamento (EB) Nr.1083/2006 62 str.)

(V) EX.16 Rekomenduojame patikslinti išlaidų dekla-racijas, išimant netinkamas finansuoti išlaidas. Audito metu buvo teikta rekomendacija registruoti įtariamą PFAS pažeidimą dėl finansavimo projektui Nr. VP2-4.4-SM-01-V-02-005 (netinkamos finansuoti darbų, atliktų už projekto vykdytojo valdomo sklypo ribų, išlaidos) ir atsižvelgiant į projekto finansavimo santykį iš projekto vykdytojo susigrąžinti ES struktūrinės paramos lėšas. TID šias rekomendacijos dalis įgyvendino: atliko pažeidimo tyrimą (2016-04-02 pažeidimo tyrimo išvada Nr. VP2-4.4-SM-01-V-02-005/IT01/ID-5), nustatė 4 680,50 Eur netinkamų finansuoti išlaidų ir susigrąžino ES struktūrinės paramos lėšas.

(V) EX.19 Rekomenduojame: 1) patikslinti išlaidų deklaracijas, išimant netinkamas finansuoti išlaidas (netinkamos DU ir ilgalaikio materialiojo turto draudimo išlaidos, klaida projekte Nr. VP2-3.1-IVPK-10-V-01-015 103,76 Eur); 2) atsižvelgiant į projekto finansavimo santykį, iš projekto vykdytojo susigrąžinti ES struktūrinės paramos lėšas.

(V) EX.2 CPVA, prieš tvirtindama MP deklaruotų tinkamų finansuoti išlaidų sumą, neįsitikino, kad finansinė korekcija pritaikyta faktinei tinkamai finansuoti pirkimo sutarties vertei. Rekomenduojame: 1) patikslinti išlaidų deklaracijas, išimant netinkamas finansuoti išlaidas; 2) atsižvelgiant į projekto finansavimo santykį, iš projekto vykdytojo susigrąžinti ES struktūrinės paramos lėšas. Audito metu buvo teikta rekomendacija atnaujinti įtariamą PFAS pažeidimą dėl finansavimo projektui Nr. VP3-1.2-VRM-01-R-91-023 (finansinė korekcija pritaikyta ne faktinei tinkamai finansuoti pirkimo sutarties vertei). CPVA atnaujino pažeidimo tyrimą (2016-05-16 pažeidimo tyrimo išvada Nr. VP3-1.2-VRM-01-R-91-023/IT01) ir nustatė 1 095,86 Eur netinkamų išlaidų.

(V) EX.22 Projekto vykdytojas nevykdo PFAS nustatytų įpareigojimų ir dėl to neužtikrinamas projekto tęstinumas. Rekomenduojame LVPA užtikrinti, kad būtų įgyvendintas PFAS 2.1.19 p. nustatytas įsipareigojimas ir projekto finansavimo lėšomis sukurtas turtas būtų įregistruotas projekto vykdytojo vardu arba vadovautis LRVN 1443(1036) 191 p. nuostatomis.

(V) EX.15 Projekto finansavimo intensyvumas viršija PFAS nustatytą finansavimo intensyvumą. Audito metu buvo teikta rekomendacija iš projekto vykdytojo susigrąžinti 964,20 EUR ES struktūrinės paramos lėšas. LVPA rekomendaciją įgyvendino.

(V) EX.25 Nepagrįstos prielaidos, kuriomis remiantis apskaičiuotos planuojamos projekto veiklos pajamos, neatlikta konsoliduota projekto pinigų srautų analizė. Rekomenduojame pagrįsti prielaidas, kuriomis remiantis apskaičiuotos planuojamos projekto veiklos pajamos , atlikti konsoliduotą infrastruktūros savininko ir jos naudotojo pinigų srautų analizę , jei taikytina, atnaujinti planuojamų gauti pajamų skaičiavimus ir nustatyti EK tinkamų deklaruoti projekto išlaidų dalį.

(V) EX.13 Netinkamas vidinių inžinerinių tinklų įrengimo išlaidų finansavimo intensyvumas. Rekomenduojame iš projekto vykdytojo susigrąžinti 51 688,87 Eur ES struktūrinės paramos lėšas.

(V) EX.14 Netinkamos finansuoti DU išlaidos. Rekomenduojame patikslinti išlaidų deklaracijas, išimant netinkamas finansuoti išlaidas. Audito metu buvo teikta rekomendacija, atsižvelgiant į projekto finansavimo santykį, iš projekto vykdytojo susigrąžinti su neatitikimu susijusias ES struktūrinės paramos lėšas. LVPA šią rekomendacijos dalį įgyvendino susigrąžinusi ES struktūrinės paramos lėšas.

(V) EX.6 Atliktų darbų akte nurodytas darbų kiekis neatitinka faktiškai atliktų darbų kiekio. Rekomenduojame: 1) patikslinti išlaidų deklaracijas – išimti netinkamas finansuoti išlaidas; 2) atsižvelgiant į projekto finansavimo santykį, iš projekto vykdytojo susigrąžinti ES struktūrinės paramos lėšas. Audito metu buvo teikta rekomendacija registruoti įtariamą PFAS pažeidimą dėl finansavimo projektui Nr. VP3-1.4-AM-02-V-01-008 (atliktų darbų akte nurodytas darbų kiekis neatitinka faktiškai atliktų darbų kiekio, klaida projekte 233,38 Eur). APVA šią rekomendacijos dalį įgyvendino atlikusi pažeidimo tyrimą (2016-09-05 pažeidimo tyrimo išvada Nr. VP3-1.4-AM-02-V-01-008/IT02), nustačiusi (233,38 Eur) netinkamų finansuoti išlaidų.

(V) EX.10 APVA, vertindama rodiklio pasiekimą, nesi-vadovavo PFSA nuostatomis. Rekomenduojame: 1) APVA atlikti pakartotinį projekto Nr. VP3-3.1-AM-01-V-02-084 stebėsenos rodiklių, susijusių su gyventojais, prisi-jungusiais prie naujų nuotekų surinkimo ir vandentiekio tinklų, vertinimą pagal PFSA 4 pr. nuostatas; 2) imtis analogiškų veiksmų su kitais priemonės Nr. VP3-3.1-AM-01-V projek-tais, kuriuose rezultato rodikliai yra susi-ję su gyventojų prisijungimu prie naujų nuotekų surinkimo ir vandentiekio tink-lų.

(V) EX.26 Nesilaikyta skelbimo tikslinimo tvarkos bei laimėjusio tiekėjo kvalifikacija neatitinka PD reikalavimų. Rekomenduojame: 1) registruoti įtariamą PFAS pažeidimą dėl finansavimo projektui Nr. VP3-3.2-AM-01-V-02-010 (nesilaikyta skelbimo tikslinimo tvarkos bei laimėjusio tiekėjo kvalifikacija neatitinka PD reikalavimų, klaida projekte 3 442 443,81 Eur); 2) patikslinti išlaidų deklaracijas, t. y. išimti netinkamas finansuoti išlaidas; 3) atsižvelgiant į projekto finansavimo santykį, iš projekto vykdytojo susigrą-žinti ES struktūrinės paramos lėšas.

(V) EX.7 APVA, tikrindama galutinius MP ir galutines projektų įgyvendinimo ataskaitas, neįsitikino produkto rodiklio pasiekimu. Rekomenduojame: 1) APVA įsitikinti, ar projektuose Nr. VP3-3.2-AM-01-V-02-005 ir Nr. VP3-3.2-AM-01-V-02-008 produkto rodiklis „Individualiose valdose pastatyti biologiškai skaidžių atliekų ir antrinių žaliavų konteineriai“ yra pasiektas; 2) atlikti analogiškus veiksmus kituose priemonės Nr. VP3-3.2-AM-01-V projektuose, kuriuose produkto rodiklis yra „Individualiose valdose pastatyti biologiškai skaidžių atliekų ir antrinių žaliavų konteineriai“.

(V) EX.17 VšP atliktas parinkus netinkamą VšP būdą. Rekomenduojame: 1) registruoti įtariamą PFAS pažeidimą dėl finansavimo projektui Nr. VP2-2.2-ŪM-02-V-01-014 (VšP atliktas parinkus netinkamą VšP būdą, preliminari klaida projekte 19 312,90 Eur); 2) patikslinti išlaidų deklaracijas, išimant netinkamas finansuoti išlaidas; 3) atsižvelgiant į projekto finansavimo santykį, iš projekto vykdytojo susigrą-žinti ES struktūrinės paramos lėšas.

(V) EX.18 Projektui įgyvendinti reikalinga įranga įsigyta už gerokai didesnę nei rinkos kainą. Rekomenduojame: 1) registruoti įtariamą PFAS pažeidimą dėl finansavimo projektui Nr. VP2-2.2-ŪM-02-V-01-014 (projektui įgyvendinti reikalinga įranga įsigyta už gerokai didesnę nei rinkos kainą, preliminari klaida projekte 42 884,52 Eur); 2) patikslinti išlaidų deklaracijas, išimant netinkamas finansuoti išlaidas; 3) atsižvelgiant į projekto finansavimo santykį, iš projekto vykdytojo susigrąžinti ES struktūrinės paramos lėšas.

(V) EX.29 Nesilaikyta nereikšmingos pagalbos teikimo sąlygų. Audito metu buvo teikta rekomendacija patikrinti ir, esant poreikiui, patikslinti projekto Nr. VP3-1.1-AM-01-V-01-001 suteiktos nereikšmingos pagalbos duomenis Suteiktos valstybės pagalbos registre ir, nustačius, kad suteiktos nereikšmingos pagalbos dydis viršija Reglamente (EB) Nr. 1998/2006 nustatytus dydžius, susigrąžinti nereikšmingos pagalbos dydį viršijančią suteiktos pagalbos dalį. FM(ĮI) užtikrinusi projekto Nr. VP3-1.1-AM-01-V-01-001 suteiktos nereikšmingos pagalbos duomenų patikrinimą bei projekto duomenų, kai dėl lengvatinio kredito suteikta nereikšminga valstybės pagalba nebuvo laiku registruota Suteiktos valstybės pagalbos registre, perdavimą Suteiktos valstybės pagalbos registrui, rekomendaciją įgyvendino.